各項稅費預(yù)算明細(xì)表

1、各項稅費預(yù)算明細(xì)表（單位：元）稅種1月2月3月4月5月6月7月8月9月1010月1111月1212月計稅依據(jù)稅率或面積應(yīng)納稅額繳納時間計入的會計科目備注銷項稅額按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)的銷項稅額17%=銷售收入0.17按月繳納應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額進(jìn)項稅額當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額17%當(dāng)月購進(jìn)材料或發(fā)生費用不含增值稅價格0.17按月繳納應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額銷售收入利潤總額增值稅0.000.000.000.00

2、0.000.000.000.000.000.000.000.00按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)的銷項稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅。17%銷項稅額進(jìn)項稅額按月繳納應(yīng)交稅費未交增值稅（進(jìn)項稅額如有留抵，轉(zhuǎn)入下月繼續(xù)抵扣)印花稅0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0按當(dāng)月銷售收入的80%為計稅基礎(chǔ)0.0003核定銷售收入0.80.0003按月繳納管理費用印花稅不計提

3、，直接入費用，銷售收入=主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入城市維護(hù)建設(shè)稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征0.05（當(dāng)月實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅）0.05按月繳納營業(yè)稅金及附加先計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅教育費附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅

4、及消費稅計征0.03（當(dāng)月實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅）0.03按月繳納營業(yè)稅金及附加先計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交教育費附加地方教育費附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征0.02（當(dāng)月實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅）0.02按月繳納營業(yè)稅金及附加先計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交地方教育費附加企業(yè)所得稅0.000.000.000.000.000.000

5、.000.000.000.000.000.00按每季度利潤總額為計稅依據(jù)0.25每季度利潤總額0.25按季度繳納所得稅費用先每月計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交企業(yè)所得稅房產(chǎn)稅按房產(chǎn)及土地價值為計稅依據(jù)0.012（房產(chǎn)價值建筑面積2單位土地成本）70%1.2%按季度繳納計入管理費用房產(chǎn)稅，容積率小于0.5按（房產(chǎn)價值建筑面積2單位土地成本）70%1.2%計算:容積率大于0.5（房產(chǎn)價值土地原值）70%1.2%計算。防洪保安資金按上年度全年銷售收入為計

6、稅依據(jù)0.001上年全年銷售收入總額0.001每年68月份繳納，按年繳納。根據(jù)蘇政發(fā)[1999]46號文件規(guī)定，應(yīng)計入營業(yè)外支出科目，我公司按總部要求計入管理費用堤圍費土地使用稅按應(yīng)稅土地面積單位核定的稅額征收土地面積㎡應(yīng)稅土地面積4元平米按季度繳納管理費用土地使用稅先每月計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交土地使用稅，我公司土地使用稅按土地性質(zhì)等級為4元平米個人所得稅當(dāng)月員工工資薪金所得為計稅依據(jù)個稅各級標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)按月繳納應(yīng)交稅

7、費應(yīng)交個人所得稅各項稅費預(yù)算明細(xì)表（單位：元）稅種1月2月3月4月5月6月7月8月9月1010月1111月1212月計稅依據(jù)稅率或面積應(yīng)納稅額繳納時間計入的會計科目備注銷項稅額按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)的銷項稅額17%=銷售收入0.17按月繳納應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額進(jìn)項稅額當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額17%當(dāng)月購進(jìn)材料或發(fā)生費用不含增值稅價格0.17按月繳納應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額銷售收入利潤總額增值稅0.000.00

8、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)的銷項稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅。17%銷項稅額進(jìn)項稅額按月繳納應(yīng)交稅費未交增值稅（進(jìn)項稅額如有留抵，轉(zhuǎn)入下月繼續(xù)抵扣)印花稅0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0按當(dāng)月銷售收入的80%為計稅基礎(chǔ)0.0003核定銷售收入0.80.0003按月繳納管理

9、費用印花稅不計提，直接入費用，銷售收入=主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入城市維護(hù)建設(shè)稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征0.05（當(dāng)月實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅）0.05按月繳納營業(yè)稅金及附加先計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅教育費附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按實際繳納

10、的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征0.03（當(dāng)月實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅）0.03按月繳納營業(yè)稅金及附加先計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交教育費附加地方教育費附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征0.02（當(dāng)月實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅）0.02按月繳納營業(yè)稅金及附加先計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交地方教育費附加企業(yè)所得稅0.000.000.000.000

11、.000.000.000.000.000.000.000.00按每季度利潤總額為計稅依據(jù)0.25每季度利潤總額0.25按季度繳納所得稅費用先每月計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交企業(yè)所得稅房產(chǎn)稅按房產(chǎn)及土地價值為計稅依據(jù)0.012（房產(chǎn)價值建筑面積2單位土地成本）70%1.2%按季度繳納計入管理費用房產(chǎn)稅，容積率小于0.5按（房產(chǎn)價值建筑面積2單位土地成本）70%1.2%計算:容積率大于0.5（房產(chǎn)價值土地原值）70%1.2%計算。防洪保安資金按上年度

12、全年銷售收入為計稅依據(jù)0.001上年全年銷售收入總額0.001每年68月份繳納，按年繳納。根據(jù)蘇政發(fā)[1999]46號文件規(guī)定，應(yīng)計入營業(yè)外支出科目，我公司按總部要求計入管理費用堤圍費土地使用稅按應(yīng)稅土地面積單位核定的稅額征收土地面積㎡應(yīng)稅土地面積4元平米按季度繳納管理費用土地使用稅先每月計提入應(yīng)交稅金應(yīng)交土地使用稅，我公司土地使用稅按土地性質(zhì)等級為4元平米個人所得稅當(dāng)月員工工資薪金所得為計稅依據(jù)個稅各級標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除