人力資源預(yù)算編制實施情況分析報告

1、人力資源預(yù)算編制實施情況分析報告人力資源預(yù)算編制實施情況分析報告執(zhí)行部門文件名稱人力資源預(yù)算編制實施情況分析報告監(jiān)督部門一、人力資源預(yù)算實施情況分析背景一、人力資源預(yù)算實施情況分析背景2015年度公司人力資源相關(guān)費用預(yù)算比實際支出超出很多，導(dǎo)致公司資金安排不合理，影響公司主營業(yè)務(wù)資金使用。為合理控制2016年人力資源各項費用支出，有效控制人力資源相關(guān)費用，便于公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及年度工作計劃中費用使用的監(jiān)控，并對變化及時做好準備，促進

2、公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率，特進行本次人力資源預(yù)算實施情況分析。二、預(yù)算實施情況分析的具體內(nèi)容二、預(yù)算實施情況分析的具體內(nèi)容為了全面了解預(yù)算實施過程中哪些項目偏離了實際情況，在下年度預(yù)算編制時進行重點調(diào)整，因此需要事先明確預(yù)算實施情況分析報告的主要分析內(nèi)容。1.此次人力資源費用預(yù)算分析的時間范圍是2015年1月1日至2015年12月31日。2.人力資源相關(guān)費用的預(yù)算金額及實際支出金額。3.人力資源所有的預(yù)算項目與實際發(fā)生項

3、目。4.以上項目的預(yù)算內(nèi)容與實際發(fā)生情況進行逐項比對，找出差距或差額。人力資源費用構(gòu)成項目主要包括兩大項，如下表所示。項目名稱具體內(nèi)容人力資源薪酬福利費用工資、社會保險、住房公積金、取暖費、過節(jié)費等。人力資源管理費用招聘費用、培訓(xùn)費用、員工活動費用、勞動保護費用、勞動法律涉及費用。薪酬福利成本是人力資源使用過程中發(fā)生的直接成本，是人力資源費用的主體。人力資源薪酬福利成本隨著公司聘用優(yōu)秀人才的增加、社會生活水平的逐步提高及國家相關(guān)法律、法

4、規(guī)的變化而不斷變化。人力資源管理費用是因公司業(yè)務(wù)增減變動，對人力資源進行相應(yīng)增減而產(chǎn)生的費用，因此人力資源管理費用受公司主營業(yè)務(wù)的變化而變化。詳見下表——2015年度公司人力資源各項費用預(yù)算額與實際發(fā)生額比對表。費用項目具體項目預(yù)算金額實際支出金額預(yù)算比實際差異額備注三、對預(yù)算數(shù)據(jù)及實際發(fā)生數(shù)據(jù)進行比對分析三、對預(yù)算數(shù)據(jù)及實際發(fā)生數(shù)據(jù)進行比對分析將各項目預(yù)算數(shù)據(jù)與實際發(fā)生數(shù)據(jù)分別填入表格，結(jié)合各月份人員異動表對相關(guān)數(shù)據(jù)按如下步驟進行分析

5、。1.核算出各項目實際發(fā)生額與預(yù)算額的差異額。2.將各項差異額絕對值從大到小進行排序。3.找出差異額絕對值較大的幾個項目。4.結(jié)合人力資源規(guī)劃分析差異額較大的項目，分析問題發(fā)生的原因及產(chǎn)生的月份。5.查閱相關(guān)記錄，確認超預(yù)算項目具體原因，有沒有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批。6.分析是預(yù)算編制過程、人力資源規(guī)劃考慮欠周密而導(dǎo)致的差異。7.對人力資源規(guī)劃項目或預(yù)算項目進行調(diào)整，并作為下一年度規(guī)劃和預(yù)算編制的重點注意項目。8.對差異項目及時總結(jié)分析、記錄，