金塔縣交通運(yùn)輸局內(nèi)部控制制度doc45頁(yè)

1、金塔縣交通運(yùn)輸局內(nèi)部控制制度（試行）第一章（總則）第一條第一條為了加強(qiáng)我局內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范工作人員行為，提高內(nèi)控執(zhí)行能力和管理水平，保護(hù)經(jīng)濟(jì)資源安全完整，保證會(huì)計(jì)信息正確可靠。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《預(yù)算法》之規(guī)定，制定本制度。第二條第二條本制度適用于金塔縣交通運(yùn)輸局經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制第三條第三條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)（一）認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，維

2、護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。（二）管理單位經(jīng)費(fèi)及其他專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，制定財(cái)務(wù)管理辦法，編報(bào)部門預(yù)算，審核年度預(yù)算，綜合統(tǒng)籌資金平衡。（三）認(rèn)真記賬、算賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。（四）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，考核資金使用效果，客觀、真實(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。（五）負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全、完整。情況統(tǒng)籌安排支出。預(yù)算外資金按規(guī)定納入“收支兩條線”管理。第六條第六條

3、實(shí)行預(yù)算編制制度。根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，編制單位年度預(yù)算。第七條第七條年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)原則上不予調(diào)整。若需要調(diào)整須經(jīng)上級(jí)主管部門同意，任何人不得隨意修改和調(diào)整。第八條第八條銀行存款帳戶的開設(shè)和變更應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。第九條第九條預(yù)算年度期末應(yīng)編制年度決算草案，在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)財(cái)政部門。第四章收支業(yè)務(wù)控制第十條第十條財(cái)務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省市縣有關(guān)規(guī)定，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，大額資金調(diào)度等事項(xiàng)由會(huì)議集體研究決定。第十一