南昌硬質合金有限責任公司物流內部控制制度

1、制度名稱考勤、休假和勞動紀律管理制度制度文件編號本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質合金有限責任公司物流內部控制制度南昌硬質合金有限責任公司物流內部控制制度為了保證公司物資的順暢流通，保證供應、生產、銷售的順利進行，提高資產周轉率，保證資金順利、高效地運轉，防止物流過程中發(fā)生錯誤或舞弊現(xiàn)象，確保會計核算的合法性、真實性，特制定本制度。一、物資采購及領用的內部控制（一）、請購商品公司對請購商品應建立授權審

2、批制度，對主要原材料（鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等），主要輔助材料（鹽酸、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等），大宗物質的采購（鋼材、自制工程用物資）應經(jīng)過特別授權，對一般輔助材料、低值易耗品可以經(jīng)過一般授權。不管特別授權還是一般授權，都由對該項預算負責的人員審批。請購商品的單位，包括各車間、科室、工程項目負責人應根據(jù)生產需要或工程項目預算，提出請購申請，編制請購商品明細表（一式四聯(lián)，請購單位留存一聯(lián)，各單

3、位領料員一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，采購部門一聯(lián)），經(jīng)授權人員簽字并簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請購單的數(shù)量與實際庫存數(shù)量對比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需要采購，從而進一步確定需要采購的商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，在請購單上注明，然后再將請購單送交采購部門。（二）編制訂購單采購部門收到請購單后，檢查請購單是否有授權人員的簽字并蓋有公章，然后根據(jù)倉庫保管員確定的數(shù)量編制訂購單，訂購單應正確填寫訂購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、廠商名

4、稱及地址，預先予以編號并經(jīng)過被授權的采購員簽字，定購單應連續(xù)編號，一式四聯(lián)（采購部門留存一聯(lián)、倉庫驗收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)）。（三）采購商品采購部門應確定最佳的供應來源，對大宗、重要的采購項目應采用競價方式確定供應商。對采購回來的商品，主要是主要原材料、主要輔助材料應及時過磅，及時取樣檢驗。采購過程中出現(xiàn)的商品毀損，如果是定額內損耗計入采購成本，如果是定額外損耗應追究采購人員的責任。（四）驗收商品采購員采購回的商品應該

5、存入倉庫，倉庫保管員根據(jù)訂購單，磅碼單，檢驗單驗收商品，確定商品的數(shù)量、品種、規(guī)格是否與訂購單、磅碼單、檢驗單相符，并檢查商品是否有損壞。驗收以后，應根據(jù)驗收的實際情況編制一式多聯(lián)的連續(xù)編號的驗收單。驗收一定要按計劃價驗收。對于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗收人員前往驗收實物。（五）編制付款憑單付款付款憑單后應附上訂購單、驗收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應部門統(tǒng)一編制并連續(xù)編號，統(tǒng)一送交財務部門，財務部門應

6、負責并與訂貨單、驗收單、發(fā)票數(shù)核對相因。盤點結束后，由檢驗部門根據(jù)盤點結果計算金屬平衡率、金屬實收率、產品成材率，如果不能達到計劃要求，應該分析原因，及時改進。（五）對車間物資價值進行定期檢查各車間應當定期或至少每年年末對本車間錯誤！鏈接無效。錯誤！鏈接無效。，特別對帳上無記錄的篩上物、桌面料、地面料，長期積壓的，生產工藝改進或產品品種的改變已經(jīng)減值或已無使用價值及轉讓價值的輔助材料、低值易耗品等進行檢查，并將檢查結果報檢驗部門及財務部

7、門。三、產品銷售過程中的物流控制（一）產品驗收入庫產成品倉庫應當根據(jù)產品檢驗合格證按產成品的實際數(shù)量驗收入庫，開據(jù)產成品入庫單。作為倉庫和財務部門入庫的依據(jù)。財務部門應于每月月末簽收產品驗收入庫單。錯誤！鏈接無效。誤！鏈接無效。應按順序連續(xù)編號。（二）產成品保管產成品保管部門應當認真、妥善的保管各種產成品，按照不同的品種、規(guī)格分門別類的擺放妥當。并對每種產成品建立實物卡片，詳細記錄各種產成品的收發(fā)情況。（三）根據(jù)銷售單發(fā)貨產成品保管部門

8、只有在收到了經(jīng)過授權批準的銷售單時才能發(fā)貨，根據(jù)供貨的名稱、數(shù)量、品種開具產成品出庫單交由產品發(fā)運部門裝貨發(fā)運。財務部門應當在每月末對產成品出庫單進行簽收。產成品出庫單應當按順序連續(xù)編號。（四）對產品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄準確的記錄每種產品的收入發(fā)出和結存的數(shù)量，并及時與財務部門的記錄進行核對，以保證帳帳相符。（五）建立定期盤點制度倉庫管理部門應當定期對產成品進行盤點至少應于每年其中的六月份和期末對產成品進行一次全面的盤點清查。財務部門