08.內(nèi)部控制調(diào)查

1、客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表委托單位：序號(hào)已建內(nèi)部控制制度名稱建立時(shí)間備注負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：調(diào)查問(wèn)題答案?jìng)渥⑹欠癫贿m用收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購(gòu)買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9.是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)

2、批程序?！?、銷售和收款1應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉(cāng)儲(chǔ)部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；7.發(fā)票是否連續(xù)開具無(wú)缺失；8.是否有專人根據(jù)掌握的客戶資