淺談商業(yè)銀行風(fēng)險調(diào)整績效管理的綜合改良

1、淺談商業(yè)銀行風(fēng)險調(diào)整績效管理的綜合改良【摘要】為改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險調(diào)整績效管理現(xiàn)狀，本文從信息數(shù)據(jù)平臺建設(shè)、合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價等方面入手，尋找使風(fēng)險調(diào)整績效更為公平科學(xué)的途徑?！娟P(guān)鍵詞】風(fēng)險調(diào)整績效管理商業(yè)銀行風(fēng)險調(diào)整績效測評是一種對經(jīng)營單位獲得的利潤與相應(yīng)占用的風(fēng)險資本進(jìn)行綜合考量的盈利測評。為落實資本對效益和風(fēng)險的雙重約束機(jī)制，我國的股份制商業(yè)銀行已陸續(xù)搭建了以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心指標(biāo)的風(fēng)險績效管理框架。但初步實現(xiàn)

2、的經(jīng)濟(jì)資本績效管理仍然普遍存在著計量不充分、限制過剛性、調(diào)整缺靈活和微觀難響應(yīng)等適應(yīng)性問題。一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險績效管理存在的問題我國商業(yè)銀行風(fēng)險績效管理在合理計量、基層執(zhí)行、調(diào)控能力發(fā)揮等方面尚存在以下問題：（一）剛性限制較多，缺乏合理的結(jié)構(gòu)性調(diào)整我國商業(yè)銀行的資本配置模式以集權(quán)的、自上而下的機(jī)制為主，可實現(xiàn)總量約束明確的要求。在實踐中，通常通過設(shè)置更高的置信水平來設(shè)置var限額，內(nèi)部評級一般愿意以更高的置信水平來評估潛在信用風(fēng)險，因

3、此下達(dá)的指令性的經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)計劃比較機(jī)械，若使用配置資本進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整績效測評，也只能對應(yīng)相同的偏高置信水平。為。同時，我國商業(yè)銀行還存在同行業(yè)橫向比較、經(jīng)濟(jì)周期短期行為評價的績效考核不足：現(xiàn)有績效考核結(jié)果主要反映本系統(tǒng)內(nèi)水平，缺乏橫向比較，未能充分反映同業(yè)競爭力；銀行旺季營銷配置超額，內(nèi)控制度讓位于營銷任務(wù)，操作風(fēng)險加劇，而單一的績效考評制度未能對此做科學(xué)反映評價。二、改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險績效管理措施針對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本績效管理的不

4、足，做針對性的改革，以發(fā)揮風(fēng)險績效評價在薪酬管理、資源分配、定價分析以及人力資源管理的支持作用。（一）面對我國商業(yè)銀行剛性的資本配置機(jī)制，在風(fēng)險績效評價中作靈活而公正的結(jié)構(gòu)性調(diào)整可以使評價結(jié)果更為客觀為此，我國商業(yè)銀行可以嘗試獎懲系數(shù)的運(yùn)用，來激勵部門預(yù)算合理化和實現(xiàn)績效評價結(jié)構(gòu)性調(diào)整。衡量績效得分時，將各部門實際完成數(shù)與申報預(yù)算額之差，乘以據(jù)不同部門、規(guī)模、行業(yè)而設(shè)置的不同獎懲系數(shù)，從而達(dá)到平衡業(yè)務(wù)部門“級差地租”的作用。根據(jù)風(fēng)險調(diào)整