烏魯木齊人民廣播電臺部門決算分析報告撰寫提綱（部門用）

1、烏魯木齊人民廣播電臺部門決算分析報告撰寫提綱（部門用）一、部門（單位）情況（一）基本情況1主要職能：新聞媒體，作為黨和政府的喉舌，承擔各項重大的新聞宣傳工作。2機構(gòu)人員情況：屬于差額撥款事業(yè)單位，2015年末實有職工417人，其中：在職職工310人（正式在編287人、聘用職工23人），離休職工1人，退休職工106人。3機構(gòu)人員當年變動情況及原因：2014年末實有職工415人，其中：在職職工315人（正式在編251人、聘用職工64人），離

2、休職工1人，退休職工99人。2015年，正式在編職工轉(zhuǎn)退休8人，調(diào)入2人，調(diào)出3人，辭職3人，公開招考25人，納編23人；退休職工死亡1人，正式職工轉(zhuǎn)退休8人。（二）當年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因增減變動原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明調(diào)整原因說明。2015年度收入年初預(yù)

3、算4353.77萬元（其中財政撥款1353.77萬元，事業(yè)收入3000萬元），支出年初預(yù)算4353.77萬元。實際執(zhí)行過程中，當年收入4836.40萬元（其中財政撥款1768.96萬元，追加415.19萬元，多為項目支出；事業(yè)收入3013.60萬元；其他收入53.84萬元），當年支出4915.41萬元（含追加的項目支出），財政結(jié)轉(zhuǎn)2.69萬元，為2014年度預(yù)留資金，將在2016年度使用，當年實現(xiàn)收支平衡。（二）收入支出執(zhí)行情況當年收入

4、支出基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。2015年決算收入4836.40萬元（其中：財政撥款1768.96萬元、事業(yè)收入3013.60萬元，其他收入53.84萬元）；決算事業(yè)支出4915.41萬元（其中：基本支出4620.11萬元，項目支出295.30萬元）。2014年決算收入5569.65萬元（其中：財政撥款2078.96萬元、事業(yè)收入3468.46萬元，其他收入2

5、2.23萬元）。2015年收入4836.40萬元，比上年減少733.10萬元，減少13.17%。其中，財政撥款比上年減少310萬元，減少14.91%，主要是石人溝發(fā)射基地安防項目和應(yīng)急廣播項目?？钗部顪p少；事業(yè)收入比上年減少458.86萬元，減少13.11%，原因是主要是國家政策宏觀調(diào)控和市場競爭激烈等原因；其他收入比上年增加31.61萬元，增加142.20%，主要是慶祝自治區(qū)成立60周年宣傳補助增加。1收入支出與預(yù)算對比分析（1）預(yù)、

6、決算差異情況預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。2015年度預(yù)算收入4353.77萬元（其中財政撥款1353.77萬元，事業(yè)收入3000萬元），2015年度決算收入4836.40萬元（其中財政撥款1768.96萬元，事業(yè)收入3013.60萬元，其他收入53.84萬元）。（2）差異原因分析差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。財政撥款決算比預(yù)算增加415.19萬

7、元，增幅約11.09%，主要為項目支出；事業(yè)收入增加13.60萬元，主要是國家政策宏觀調(diào)控和市場競爭激烈等原因，廣告收入下降與預(yù)期基本持平。事業(yè)支出決算比預(yù)算增加561.64萬元，增幅約12.90%，主要是專項資金對應(yīng)的項目支出增加。2收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。財政撥款收入占總收入的比重=1768.964836.40=36.58%事業(yè)類收入占總收入的比重=（3013.653

8、.84）4836.40=63.42%工資福利支出占總支出的比重=2671.014915.41=54.34%商品和服務(wù)支出占總支出的比重=1253.444915.41=25.50%對個人和家庭補助支出占總支出的比重=923.964915.41=18.80%其他資本性支出占總支出的比重=674915.41=1.36%（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。3重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況（1）三公經(jīng)費支出情況三公經(jīng)費支出情況：可進行上下年

9、對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。2015年度三公經(jīng)費54.88萬元，比上年105.05萬元，減少50.17萬元，下降47.76%。主要是2015年公務(wù)用車運行維護費54.88萬元與2014年65.51萬元減少10.63萬元，2015年未購置車輛。（2）會議費支出情況會議費支出情況：可進行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。（4）重點經(jīng)濟

10、分類支出中存在的問題及改進措施重點經(jīng)濟分類支出中存在的問題及改進措施。4.當年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（1）分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。2014年度預(yù)留中央傳媒補助300000元，2015年實際發(fā)生273150元，結(jié)余26850元，指標未收回。（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。2015年年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余823390元：包括2013年中央傳媒補助結(jié)余6380元（20

11、15年第財政收回）和2014年政府采購資金預(yù)留817010元（其中：廣播數(shù)字博物館149250元，安防設(shè)備134800元，安防機房19200元，安防中心213760元，2014年中央補助地方文化教育與傳媒事業(yè)發(fā)展專項資金300000元）。2015年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余26850元：2014年度項目結(jié)轉(zhuǎn)。（3）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。三、資產(chǎn)負債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因

12、(可用柱形圖或折線圖)。2015年末資產(chǎn)總計4165.01萬元，負債1628.16萬元，凈資產(chǎn)2536.85萬元。與上年相比，資產(chǎn)減少271.59萬元，負債減少258.94萬元，凈資產(chǎn)減少12.65萬元。資產(chǎn)和負債減少的原因主要是石人溝發(fā)射基地建設(shè)按照合同結(jié)算，其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款及時清算，均大幅減少。（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況對資產(chǎn)負債具體構(gòu)成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債

13、基本情況、變動情況及原因。2015年末資產(chǎn)總計4165.01萬元，其中流動資產(chǎn)2111.74萬元，占50.70%，非流動資產(chǎn)2053.26萬元，占49.30%。2015年末負債總計1628.16萬元，其中流動負債1628.16萬元，占100%。2014年末凈資產(chǎn)總計2536.85萬元，其中非流動資產(chǎn)基金1993.26萬元，占78.57%。（二）資產(chǎn)負債對比分析計算資產(chǎn)負債率，可進行連續(xù)年度的對比，分析部門資產(chǎn)負債管理中存在的問題，加強資

14、產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負債風險。2015年資產(chǎn)負債率=1628.164165.01=39.09%，負債較高，存在財務(wù)風險。分析負債的構(gòu)成除應(yīng)繳稅費7.37萬元，其余均為“其他應(yīng)付款”1620.79萬元，主要是石人溝發(fā)射臺建設(shè)專款1086.88萬元，代理公司廣告保證金170.43萬元，全國城市臺協(xié)會會費17.40萬元，2015年度計提精神文明獎和綜合治理獎113.61萬元，退統(tǒng)建房款11.70萬元以及其他結(jié)算款項220.77萬元。四、

15、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況1本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。2本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。3對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的意見建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標（附后）。行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標一、行政單位財務(wù)分析指標行政單位財務(wù)分析指標行政單位財務(wù)分析指標支出增長率當年預(yù)算支出完成率人均開支(元

16、人)項目支出占總支出的比率人員支出、公用支出占總支出的比率人均辦公使用面積人車比例（人車）1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：支出增長率＝(本期支出總額上期支出總額1)100%2.當年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：當年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：

17、人均開支＝本期支出數(shù)本期平均在職人員數(shù)100%4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數(shù)本期支出總數(shù)100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)本期支出總數(shù)100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積本期

18、末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)本期末公務(wù)用車實有數(shù)二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標事業(yè)單位財務(wù)分析指標預(yù)算收入完成率100預(yù)算收入和支出完成率預(yù)算支出完成率100人員支出比率73.14人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率公用支出比率26.86人均基本支出(元人)125300資產(chǎn)負債率39.091.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：預(yù)算

19、收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率＝人員支出事業(yè)支出100%公用支出比率＝公用支出事業(yè)支出100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出＝（基本