全球資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中的賬戶架構(gòu)研究_第1頁
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文檔簡(jiǎn)介

1、全球資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中的賬戶架構(gòu)研究【摘要】本文在簡(jiǎn)要介紹資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)之后,闡述了資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)中的兩類主要賬戶:資產(chǎn)賬戶和負(fù)債賬戶,分析了兩類賬戶的職能、在不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的開戶要求、可能的開戶方式以及兩類賬戶間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。在此基礎(chǔ)上,對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債賬戶要解決的問題進(jìn)行初步探索,提出兩種賬戶架構(gòu)體系,并從對(duì)客戶的影響、對(duì)托管銀行業(yè)務(wù)人員的影響、對(duì)系統(tǒng)各種業(yè)務(wù)處理過程的影響、對(duì)開發(fā)成本和系統(tǒng)運(yùn)行效率的影響等方面對(duì)兩種賬戶架構(gòu)進(jìn)行了比較,結(jié)合中國(guó)資

2、產(chǎn)托管業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì),給出建議的賬戶架構(gòu)?!娟P(guān)鍵詞】全球資產(chǎn)托管賬戶架構(gòu)負(fù)債賬戶資產(chǎn)賬戶一、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是信譽(yù)卓著的商業(yè)銀行接收投資者的委托,對(duì)投資者委托資產(chǎn)管理人管理的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管并監(jiān)督投資管理人運(yùn)作,防范委托資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)資產(chǎn)運(yùn)作的特點(diǎn)提供相應(yīng)的投資清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值和信息報(bào)告等金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。在中國(guó),托管銀行的基本職責(zé)是受托保管所托管的所有財(cái)產(chǎn),承擔(dān)保管人職責(zé),同時(shí)還承擔(dān)清算人、運(yùn)作監(jiān)督人、資產(chǎn)估值和

3、會(huì)計(jì)核算人、信息披露人和現(xiàn)金管理人的職責(zé)。全球托管指的是托管客戶在全球范圍內(nèi)的各種資產(chǎn)。投資人或委托人只與全球托管行溝通即可,全球托管行可利用自己的海外分支機(jī)構(gòu),如果把托管業(yè)務(wù)部門當(dāng)成一個(gè)獨(dú)立的銀行,或者說與核心銀行業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立的單位,上述第一類賬戶可視為托管銀行的負(fù)債賬戶,而第二類賬戶可視為托管銀行的資產(chǎn)賬戶。兩類賬戶承擔(dān)的職責(zé)和要求差別相當(dāng)大,以下分別闡述。(二)托管業(yè)務(wù)中的負(fù)債賬戶托管行如何為客戶開立負(fù)債賬戶取決于監(jiān)管要求和客戶需

4、求兩個(gè)主要因素。1.監(jiān)管要求我國(guó)證券投資相關(guān)法律法規(guī)中,對(duì)于托管行在賬戶管理方面的職責(zé)有如下要求:對(duì)所托管的不同投資組合資產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,確保托管賬戶與其他賬戶相分離,確保投資組合資產(chǎn)的完整性與獨(dú)立性,安全保管賬戶中的資金和證券;保證所托管資產(chǎn)和托管人自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)之間相互獨(dú)立;保證托管資產(chǎn)在賬戶設(shè)置、資金清算、會(huì)計(jì)核算和賬冊(cè)記錄等方面的獨(dú)立性。這里的投資組合對(duì)證券投資基金來說指的是單只基金;對(duì)信托資產(chǎn)指的是單個(gè)信托計(jì)劃

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