融資租賃業(yè)務(wù)操作規(guī)程(暫行)

1、1某某融資租賃有限公司某某融資租賃有限公司融資租賃業(yè)務(wù)操作流程融資租賃業(yè)務(wù)操作流程第1章項目前期調(diào)查與評估項目前期調(diào)查與評估第2章項目立項項目立項第3章盡職調(diào)查盡職調(diào)查第四章第四章項目審查項目審查第五章第五章項目審批項目審批第六章第六章合同簽訂合同簽訂第七章第七章租賃物交付租賃物交付第八章第八章租后管理租后管理第九章第九章檔案管理檔案管理第十章第十章附則附則為規(guī)范某某融資租賃有限公司（以下簡稱“公司”）融資租賃業(yè)務(wù)操作，防范操作風險，根

2、據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及《公司融資租賃業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，制定本操作流程。第一章第一章前期調(diào)查與評估前期調(diào)查與評估第一條第一條承租人經(jīng)理應(yīng)當首先了解融資租賃的對象與條件是否符合《公司融資租賃業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，對不符合條件的對象應(yīng)當立即停止調(diào)查。第二條第二條對符合融資租賃對象的承租人，客戶經(jīng)理初步了解承租3情況、行業(yè)與市場情況、企業(yè)項目建設(shè)情況、企業(yè)盈利模式、企業(yè)主要設(shè)備工藝、技術(shù)含量、企業(yè)核心競爭力、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東、

3、公司治理和激勵措施等情況、企業(yè)銀行信用、商業(yè)信用情況、企業(yè)對外擔保、涉訴涉案情況等。（二）（二）、承租企業(yè)財務(wù)狀況調(diào)查、承租企業(yè)財務(wù)狀況調(diào)查。要求對承租企業(yè)近三年的財務(wù)狀況、納稅情況進行調(diào)查，原則上要求使用已經(jīng)審計的財務(wù)報告，納稅申報表并依據(jù)會計勾稽關(guān)系和實地調(diào)查掌握的情況判斷會計報表的真實性、準確性及合規(guī)性；如指標計算所需數(shù)據(jù)不能從財務(wù)報表中獲取的，應(yīng)在調(diào)查時查閱、分析相關(guān)明細科目后取得調(diào)查數(shù)據(jù)；財務(wù)調(diào)查時，重點關(guān)注會計報表附注中重要

4、或異常內(nèi)容，重點關(guān)注企業(yè)遵循的會計政策和會計估計的合規(guī)性和穩(wěn)健性，資產(chǎn)減值的計提情況，審計機構(gòu)的結(jié)論性意見，重點關(guān)注企業(yè)的或有事項。（三）（三）、租賃標的物的調(diào)查。、租賃標的物的調(diào)查。包括租賃物的所有權(quán)狀況、租賃物轉(zhuǎn)讓的合法合規(guī)性、租賃物價值、租賃物對承租企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，租賃物設(shè)置場所、租賃物購置狀況和技術(shù)特性等。（四）（四）、租賃項目風險防范措施的調(diào)查、租賃項目風險防范措施的調(diào)查。包括風險防范措施的合法合規(guī)性、風險防范措施的可操