資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因及解決方案2003

1、資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因及解決方案資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因及解決方案大家先理解一下報(bào)表公式里面的意思:Y是期末余額，JY是借方余額，DY是貸方余額，先理解這個(gè)就好辦了。其實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因其實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡常見的原因基本上就是這么幾個(gè)基本上就是這么幾個(gè):1由于科目重分類導(dǎo)致應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付這四個(gè)科目取數(shù)不對(duì)而影響資產(chǎn)負(fù)債表平衡2科目余額表數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)不一致可能的原因有:a有憑證未過賬b資產(chǎn)負(fù)債表公式漏掉了或

2、者重復(fù)了某個(gè)科目的值3沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益或者結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證沒有過賬.為了方便、快速的找到問題為了方便、快速的找到問題建議大家發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平之后，先確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)建議大家發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平之后，先確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付賬款科目的公式是否正確。如果打開看到這四個(gè)科目公式如下圖所示收、預(yù)付賬款科目的公式是否正確。如果打開看到這四個(gè)科目公式如下圖所示應(yīng)收賬款：公式釋義：應(yīng)收賬款期末余額=應(yīng)收賬款借方余額預(yù)收賬款借方余額壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)收賬款年

3、初余額=應(yīng)收賬款借方年初余額預(yù)收賬款借方年初余額壞賬準(zhǔn)備貸方年初余額應(yīng)付賬款：公式釋義：應(yīng)付賬款期末余額=應(yīng)付賬款貸方余額預(yù)付賬款科目貸方余額應(yīng)付賬款年初余額=應(yīng)付賬款年初貸方余額預(yù)付賬款科目年初貸方余額預(yù)付賬款：公式釋義：預(yù)付賬款期末余額=預(yù)付賬款借方余額應(yīng)付賬款貸方余額預(yù)付賬款年初余額=預(yù)付賬款年初借方余額應(yīng)付賬款年初貸方余額預(yù)收賬款：公式釋義：預(yù)收賬款期末余額=預(yù)收賬款貸方余額應(yīng)收賬款貸方余額預(yù)收賬款年初余額=預(yù)收賬款年初貸方余額

4、應(yīng)收賬款年初貸方余額如果大家看到公式是這樣的，需要對(duì)公式做些修改，當(dāng)然大家需要清楚一點(diǎn)，這不是系如果大家看到公式是這樣的，需要對(duì)公式做些修改，當(dāng)然大家需要清楚一點(diǎn)，這不是系統(tǒng)有問題統(tǒng)有問題而是由于往來科目重分類往來科目重分類的原因應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付科目取數(shù)規(guī)則有變動(dòng)而報(bào)表公式一般都是按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則設(shè)置的，應(yīng)收的貸方在預(yù)收的貸方，應(yīng)付的借方在預(yù)付的借方在沒有預(yù)收預(yù)付科目余額的情況下在沒有預(yù)收預(yù)付科目余額的情況下報(bào)表可能不受影響報(bào)表可能不受影

5、響一旦預(yù)收預(yù)付科目下面有一旦預(yù)收預(yù)付科目下面有余額可能數(shù)據(jù)就不對(duì)了余額可能數(shù)據(jù)就不對(duì)了這就是為什么有的客戶發(fā)現(xiàn)前面幾期還是平的這就是為什么有的客戶發(fā)現(xiàn)前面幾期還是平的突然就不平的原因突然就不平的原因.因此我們需要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付這四個(gè)科目公式稍微做下調(diào)整.應(yīng)收、應(yīng)付、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付這預(yù)收、預(yù)付這4個(gè)科目直接取各自的余額就好了個(gè)科目直接取各自的余額就好了便我們接下來核對(duì)哦.圖1(資產(chǎn)負(fù)債表期間設(shè)置界面)圖2(資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)

6、界面)2如果是如果是年初數(shù)據(jù)年初數(shù)據(jù)不平不平需要打開科目余額表第一期的數(shù)據(jù)需要打開科目余額表第一期的數(shù)據(jù)(注意過濾條件的設(shè)置哦注意過濾條件的設(shè)置哦))跟資跟資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)(圖2)2)一一核對(duì)一一核對(duì).(.(注意注意:年初余額不能理解為期初余額年初余額不能理解為期初余額年初余額是根據(jù)年初余額是根據(jù)你當(dāng)時(shí)初始數(shù)據(jù)錄入的累計(jì)借累計(jì)貸倒算出來的數(shù)據(jù)你當(dāng)時(shí)初始數(shù)據(jù)錄入的累計(jì)借累計(jì)貸倒算出來的數(shù)據(jù)一整年的年初數(shù)都是一樣的一整年的