本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表

1、本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表稅款所屬期：年月日至年月日納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：填表日期：年月日單位：噸、元（列至角分）一、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款計(jì)算一、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款計(jì)算1.期初庫存外購啤酒液數(shù)量：2.當(dāng)期購進(jìn)啤酒液數(shù)量：3.期末庫存外購啤酒液數(shù)量：4.當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款：二、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的進(jìn)口葡萄酒已納稅款：二、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的進(jìn)口葡萄酒已納稅款：三、本期準(zhǔn)予抵減稅款合

2、計(jì)：三、本期準(zhǔn)予抵減稅款合計(jì)：附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)號碼開票日期數(shù)量單價(jià)定額稅率（元噸）啤酒（增值稅專用發(fā)票）合計(jì)號碼開票日期數(shù)量完稅價(jià)格稅款金額葡萄酒（海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書）合計(jì)填表說明一、本表作為《酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附列資料，由以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人或以進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人填報(bào)。未發(fā)生以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒或以進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒業(yè)

3、務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同主表。三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問題的通知》（國稅發(fā)〔1995〕94號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于啤酒集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間銷售（調(diào)撥）啤酒液征收消費(fèi)稅問題的批復(fù)》（國稅函〔2003〕382號）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款”計(jì)算公式如下：當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款＝（期初庫存外購啤酒

4、液數(shù)量＋當(dāng)期購進(jìn)啤酒液數(shù)量－期末庫存外購啤酒液數(shù)量）外購啤酒液適用定額稅率其中，外購啤酒液適用定額稅率由購入方取得的銷售方銷售啤酒液所開具的增值稅專用發(fā)票上記載的單價(jià)確定。適用定額稅率不同的，應(yīng)分別核算外購啤酒液數(shù)量和當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購啤酒液已納稅款，并在表中填寫合計(jì)數(shù)。四、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈葡萄酒消費(fèi)稅管理辦法（試行）〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕66號）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的進(jìn)口葡萄酒已納稅款”為納稅人進(jìn)口葡萄酒取得

5、的《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書》注明的消費(fèi)稅款。五、本表“本期準(zhǔn)予抵減稅款合計(jì)”欄數(shù)值應(yīng)與《酒類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》“本期準(zhǔn)予抵減稅額”欄數(shù)值一致。六、以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人應(yīng)在“附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)”欄據(jù)實(shí)填寫購入啤酒液取得的增值稅專用發(fā)票上載明的“號碼”、“開票日期”、“數(shù)量”、“單價(jià)”等項(xiàng)目內(nèi)容。七、以進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人應(yīng)在“附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)”欄據(jù)實(shí)填寫進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書