實(shí)踐篇--稅務(wù)稽查模擬查賬

1、1模擬賬冊(cè)供大家實(shí)戰(zhàn)參考增值稅模擬查賬案例“dl8t:S1XGHC:k#|9qB三、檢查要求9S%j9h5K.Q“h1.1997年12月20日至23日，你作為稅務(wù)檢查人員之一，檢查該廠11月的應(yīng)納增值稅情況，不檢查其他稅種。2.稅收政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行期限截至到1997年底。3.該廠97年1――10月明細(xì)賬的發(fā)生‘額和應(yīng)納稅額從略，自11月1日開(kāi)始記賬。4.根據(jù)提供的憑證、賬簿，對(duì)該廠11月的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，計(jì)算應(yīng)納稅額，并寫(xiě)出稅

2、務(wù)檢查報(bào)告。.m~0#v(d5nxZiBK4u%P%`:e62、面粉的適用稅率為13％，添加劑，低值易耗品的適用稅率17％。$E#r8k#Ha$x“B:i)R0z21收到價(jià)款銀行存款310000固定資產(chǎn)清理310000[d(22轉(zhuǎn)清理收益固定資產(chǎn)清理40000營(yíng)業(yè)外收入4000011月16日23收到新世界商場(chǎng)代銷清單及價(jià)款銀行存款19800其他應(yīng)收款1980024結(jié)轉(zhuǎn)代銷成本產(chǎn)品銷售成本16500委托代銷產(chǎn)品1650011月17日25倉(cāng)

3、庫(kù)被盜待處理財(cái)產(chǎn)損溢3960低值易耗品396011月22日26銷售面粉給寧江糧油商場(chǎng)銀行存款457650產(chǎn)品銷售收入405000應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）5265011月23日27進(jìn)口小麥，支付國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)材料采購(gòu)275000應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）500銀行存款2755000Zk8`l64P$K1z28驗(yàn)收入庫(kù)原材料280000材料采購(gòu)28000029結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異材料采購(gòu)5000材料成本差異5000%D$11月25日30與紅星包