投資公司財(cái)務(wù)管理制度

1、1投資公司財(cái)務(wù)管理制度投資公司財(cái)務(wù)管理制度目錄第一章總則................................................2第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員的管理...............................2第三章會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定...................................3第四章流動(dòng)資產(chǎn)核算與管理...................................

2、..5第五章長(zhǎng)期資產(chǎn)核算與管理.....................................8第六章固定資產(chǎn)核算與管理.....................................8第七章長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)核算與管理......................10第八章流動(dòng)負(fù)債核算與管理....................................11第九章長(zhǎng)期負(fù)債核算與管理............

3、........................13第十章所有者權(quán)益核算與管理..................................13第十一章成本費(fèi)用核算與管理..................................14第十二章收入與利潤(rùn)分配......................................15第十三章財(cái)務(wù)分析.....................................

4、.....16第十四章財(cái)會(huì)工作的檢查與監(jiān)督................................17第十五章票據(jù)管理............................................18第十六章稅務(wù)管理...........................................19第十七章會(huì)計(jì)檔案管理........................................19第十八章附則

5、.............................................21附件目錄：附件一：某投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)3人員晉升、晉級(jí)、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要考核依據(jù)。第三節(jié)第三節(jié)會(huì)計(jì)工作交接會(huì)計(jì)工作交接第十六條第十六條財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。第十七條第十七條移交人對(duì)移交會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。如因未

6、辦妥會(huì)計(jì)資料、憑證檔案的移交和未了事項(xiàng)的說(shuō)明而造成手續(xù)不清、帳務(wù)混亂，甚至經(jīng)濟(jì)損失，監(jiān)交人和接交人均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第十八條第十八條接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。第十九條第十九條財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：一一一整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。一一一編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；在移交清

7、冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤等有關(guān)資料、實(shí)物的內(nèi)容。第二十條第二十條財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般財(cái)務(wù)人員交接，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；子公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由子公司負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部派人共同監(jiān)交。第二十一條第二十一條移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。（一）現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必

8、須與會(huì)計(jì)帳簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。（二）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊(cè)中注明由移交人員負(fù)責(zé)。一一一銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。一一一移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員對(duì)會(huì)計(jì)電算化有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)

9、行交接。第二十二條第二十二條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第二十三條第二十三條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。第二十四條第二十四條移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式數(shù)份，交接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，本公司財(cái)務(wù)檔案保管人存一份。第二十五條第二十五條接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記

10、錄的連續(xù)性。第二十六條第二十六條財(cái)務(wù)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或代理，并辦理交接手續(xù)。第二十七條第二十七條單位撤銷時(shí)，必須留有必要的財(cái)務(wù)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。單位合并、分立的，其會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)依此規(guī)定辦理。第三章第三章會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第二十八條第二十八條按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)