湖北民族學(xué)院資金管理辦法

1、0湖北民族學(xué)院資金管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)學(xué)校資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制訂本辦法。第二條本辦法所指資金是學(xué)校所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、財(cái)政性資金及其他貨幣資金等。第三條財(cái)務(wù)處是學(xué)校的一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)建立健全學(xué)校資金管理和內(nèi)部控制制度；負(fù)責(zé)資金的安全與合理調(diào)度；按照國(guó)家有關(guān)規(guī)

2、定辦理資金結(jié)算；對(duì)學(xué)校獨(dú)立核算單位的資金運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)管。第二章崗位分工第四條學(xué)校資金管理各崗位根據(jù)“不相容崗位相分離”原則設(shè)置，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保相互制約和監(jiān)督。嚴(yán)禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。資金管理的不相容崗位包括：資金支付的審批與執(zhí)行；資金的保管與盤(pán)點(diǎn)清查；資金的會(huì)計(jì)記錄與審核監(jiān)督。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；不得開(kāi)具各類收據(jù)和發(fā)票；2借款在5000元（含）以上至20000元

3、以下的，還需學(xué)校財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加簽，一次借款在20000元（含）以上的，還需學(xué)校總會(huì)計(jì)師加簽，資金只能劃轉(zhuǎn)至個(gè)人工資卡。第九條出納辦理現(xiàn)金收付時(shí)，必須以審核人員編制的記賬憑證為依據(jù)，收付款原始憑證要加蓋現(xiàn)金收（付）訖章。嚴(yán)禁收入不入賬，嚴(yán)禁公款私存。第十條備用金限額由學(xué)校財(cái)務(wù)處在省財(cái)政廳審批的范圍內(nèi)根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況與開(kāi)戶銀行核定，核定后應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守。超過(guò)限額的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行。第十一條庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清日結(jié)，賬款相符。如有長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)

4、報(bào)告并查明原因，不得擅自處理，更不得以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，嚴(yán)禁挪用。第十二條學(xué)校審計(jì)處應(yīng)不定期對(duì)財(cái)務(wù)處及各獨(dú)立核算單位庫(kù)存現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第四章銀行賬戶及銀行存款管理第十三條學(xué)校的銀行賬戶由財(cái)務(wù)處按照國(guó)家規(guī)定集中統(tǒng)一管理。銀行賬戶的開(kāi)立、撤銷、變更應(yīng)嚴(yán)格按湖北省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步做好省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理工作的通知》（鄂財(cái)庫(kù)發(fā)〔2015〕3號(hào)）辦理，實(shí)行核準(zhǔn)制度（臨時(shí)存款賬戶除外）。具體辦理時(shí)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審核，總會(huì)計(jì)