2017年江西省稅務師《涉稅服務法律》留置權試題

1、2017年江西省稅年江西省稅務師務師《涉稅服涉稅服務法律法律》：留置：留置權試題權試題一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、某增值稅一般納稅人將購進的一批貨物用于對外投資，下列稅務處理正確的是__。A將該批貨物視同銷售計算銷項稅額B不得抵扣該批貨物的進項稅額C不視同銷售計算銷項稅額，但應將其購進時已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出D將該批貨物視同

2、銷售計算銷項稅額，同時不得抵扣其進項稅額2、債權人分立、合并或者變更住所，沒有通知債務人，致使履行債務有困難的，債務人可以__。A解除合同B向法院起訴C中止履行D將標的物提存3、某企業(yè)對Y公司進行投資，截止到204年底，其“長期股權投資”科目的余額為500000元，占Y公司股東權益總額的25%，符合權益法的條件。此后，Y公司連年發(fā)生虧損，207年底，累計虧損達到了2200000元。此時，該公司對Y公司的“長期股權投資”科目的余額應為__

3、元。A500000B200000C50000D04、設立在經(jīng)濟特區(qū)的從事服務性行業(yè)的某外商投資企業(yè)，投資金額為600萬美元，經(jīng)營期為15年。開業(yè)后前10年的經(jīng)營情況如下：(單位：萬元)A年度B1994C1995D1996E1997F1998G1999H2000I2001J2002K2003L應納稅所得額M90N30O10A1265B665C1105D52512、下列規(guī)定符合企業(yè)所得稅中關于企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費及傭金支出稅前扣除政策的是__。

4、A保險企業(yè)的財產(chǎn)保險按企業(yè)當年全部保費收入扣除退保金后余額的10%計算限額B保險企業(yè)的人身保險按企業(yè)當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%計算限額C其他企業(yè)按與具有合法經(jīng)營資格中介服務機構或個人所簽訂服務協(xié)議或合同確認的收入金額的5%計算限額D企業(yè)為發(fā)行權益性證券支付給有關證券承銷機構的手續(xù)費及傭金可以在稅前扣除13、某企業(yè)擬投資9000元，經(jīng)預計，該項投資有效期為4年，每年現(xiàn)金凈流入額依次為240元、3000元、4000元、360

5、0元，若貼現(xiàn)率為10%，則其現(xiàn)值指數(shù)為__。A1.125B1.12C1.127D1.12814、出租車經(jīng)營單位對于出租車駕駛員單車承包或承租方式運營，出租車駕駛員從事客貨營運取得的收入，按__征稅。A工資薪金B(yǎng)承包轉(zhuǎn)包C勞務報酬D個體戶經(jīng)營所得15、A公司為2007年新成立的公司，2007年度的銷售收入為6000萬元，利潤總額為5000萬元，2007年共發(fā)生廣告費支出1200萬元，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益。2007年適用的所得稅

6、稅率為33%，根據(jù)2007年頒布的新所得稅法規(guī)定，自2008年1月1日起該公司適用所得稅稅率變更為25%，同時稅法規(guī)定廣告費支出不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。無其他納稅調(diào)整事項，則下列說法正確的是__。AA公司應確認的應交所得稅為1575萬元，遞延所得稅資產(chǎn)為75萬元BA公司應確認的應交所得稅為1575萬元，遞延所得稅負債為75萬元CA公司應確認的應交所得稅為1749萬元，遞延所得稅資產(chǎn)