2017年江西省稅務(wù)師《涉稅服務(wù)法律》留置權(quán)試題

1、2017年江西省稅年江西省稅務(wù)師務(wù)師《涉稅服涉稅服務(wù)法律法律》：留置：留置權(quán)試題權(quán)試題一、單項(xiàng)選擇題（共一、單項(xiàng)選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意）題意）1、某增值稅一般納稅人將購(gòu)進(jìn)的一批貨物用于對(duì)外投資，下列稅務(wù)處理正確的是__。A將該批貨物視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額B不得抵扣該批貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額C不視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額，但應(yīng)將其購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出D將該批貨物視同

2、銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額，同時(shí)不得抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額2、債權(quán)人分立、合并或者變更住所，沒(méi)有通知債務(wù)人，致使履行債務(wù)有困難的，債務(wù)人可以__。A解除合同B向法院起訴C中止履行D將標(biāo)的物提存3、某企業(yè)對(duì)Y公司進(jìn)行投資，截止到204年底，其“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目的余額為500000元，占Y公司股東權(quán)益總額的25%，符合權(quán)益法的條件。此后，Y公司連年發(fā)生虧損，207年底，累計(jì)虧損達(dá)到了2200000元。此時(shí)，該公司對(duì)Y公司的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目的余額應(yīng)為_(kāi)_

3、元。A500000B200000C50000D04、設(shè)立在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的從事服務(wù)性行業(yè)的某外商投資企業(yè)，投資金額為600萬(wàn)美元，經(jīng)營(yíng)期為15年。開(kāi)業(yè)后前10年的經(jīng)營(yíng)情況如下：(單位：萬(wàn)元)A年度B1994C1995D1996E1997F1998G1999H2000I2001J2002K2003L應(yīng)納稅所得額M90N30O10A1265B665C1105D52512、下列規(guī)定符合企業(yè)所得稅中關(guān)于企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的是__。

4、A保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按企業(yè)當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金后余額的10%計(jì)算限額B保險(xiǎn)企業(yè)的人身保險(xiǎn)按企業(yè)當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的15%計(jì)算限額C其他企業(yè)按與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計(jì)算限額D企業(yè)為發(fā)行權(quán)益性證券支付給有關(guān)證券承銷機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)及傭金可以在稅前扣除13、某企業(yè)擬投資9000元，經(jīng)預(yù)計(jì)，該項(xiàng)投資有效期為4年，每年現(xiàn)金凈流入額依次為240元、3000元、4000元、360

5、0元，若貼現(xiàn)率為10%，則其現(xiàn)值指數(shù)為_(kāi)_。A1.125B1.12C1.127D1.12814、出租車經(jīng)營(yíng)單位對(duì)于出租車駕駛員單車承包或承租方式運(yùn)營(yíng)，出租車駕駛員從事客貨營(yíng)運(yùn)取得的收入，按__征稅。A工資薪金B(yǎng)承包轉(zhuǎn)包C勞務(wù)報(bào)酬D個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得15、A公司為2007年新成立的公司，2007年度的銷售收入為6000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為5000萬(wàn)元，2007年共發(fā)生廣告費(fèi)支出1200萬(wàn)元，發(fā)生時(shí)已作為銷售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。2007年適用的所得稅

6、稅率為33%，根據(jù)2007年頒布的新所得稅法規(guī)定，自2008年1月1日起該公司適用所得稅稅率變更為25%，同時(shí)稅法規(guī)定廣告費(fèi)支出不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則下列說(shuō)法正確的是__。AA公司應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)交所得稅為1575萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)為75萬(wàn)元BA公司應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)交所得稅為1575萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債為75萬(wàn)元CA公司應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)交所得稅為1749萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)