集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度(doc)

1、集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度1.總則為規(guī)范和加強(qiáng)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)范運(yùn)作指引》、等法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。1.1定義本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工參與實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)而提供合理保證的過程。1.2內(nèi)

2、部控制的目標(biāo)是：1.2.1合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；1.2.2保障公司資產(chǎn)安全；1.2.3保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；1.2.4提高經(jīng)營效率和效果；1.2.5促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。1.3應(yīng)遵循的原則：1.3.1全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。1.3.2重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。2

3、.內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是實(shí)施內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)施內(nèi)部控制的有力保障?？刂骗h(huán)境的情況決定了整個機(jī)構(gòu)高層管理者的態(tài)度與基調(diào)，同時也自上而下地影響了整個機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制意識，公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。主要包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、反舞弊機(jī)制、監(jiān)管部門的參與等內(nèi)容2.1股