貨幣資金練習題及答案

1、單選題單選題1.我國會計上所說的現(xiàn)金是指企業(yè)的（）A:庫存現(xiàn)金B(yǎng):庫存現(xiàn)金和銀行存款C:庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價證券D:庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金正確答案：A2.企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)（）審查批準。A:上級部門B:工商行政管理部門C:稅務部門D:開戶銀行正確答案：D3.按照國家《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過（）辦理。A:基本存款賬戶B

2、:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶4.銀行匯票付款期限為自出票日起（）A:1個月B:2個月C:3個月D:6個月正確答案：A5.銀行承兌匯票承兌人是（）A:購貨單位B:購貨單位的開戶銀行C:銷貨單位D:銷貨單位的開戶銀行正確答案：B6.下列支付結算方式中，需簽訂有購銷合同才能使用的是（）。A:銀行匯票B:銀行本票C:托收承付D:支票正確答案：C7.商業(yè)匯票按（）不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A:收款人:付款人C:承兌人

3、D:被背書人正確答案：C8.下列哪個項目不通過“其他貨幣資金”科目核算（）。A:銀行匯票存款B:銀行本票存款C:備用金D:存出投資款正確答案：C10.單位信用卡的資金一律從其（）轉賬存入。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶正確答案：A11.企業(yè)對無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應轉入（）科目。A:主營業(yè)務收入B:其他業(yè)務收入C:其他應付款D:營業(yè)外收入正確答案：D12.對于銀行己入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬款

4、，企業(yè)應當（）。A:根據(jù)“銀行對賬單”入賬B:根據(jù)“銀行存款余額調節(jié)表”入賬C:根據(jù)對賬單和調節(jié)表自制憑證入賬D:待有關結算憑證到達后入賬正確答案：D13.外幣業(yè)務是指企業(yè)以（）以外的貨幣進行的款項收付、往來結算等業(yè)務。A:人民幣B:記賬本位幣C:港幣D:外國貨幣正確答案：B二、多選題二、多選題正確答案：BCDE24.下列票據(jù)中，銀行見票即付的有（）A:未超過一個月的銀行匯票B:未超過一個月的銀行定額本票C:未超過兩個月的銀行不定額本票

5、D:到期的商業(yè)承兌匯票E:到期的銀行承兌匯票正確答案：ABCE25.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有（）。A:存在企業(yè)已付銀行未付的賬項B:存在企業(yè)已收銀行未收的賬項C:存在銀行已付企業(yè)未付的賬項D:存在銀行已收企業(yè)未收的賬項E:企業(yè)或銀行記賬錯誤正確答案：ABCDE三、判斷題三、判斷題26.我國會計上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣現(xiàn)金。（）正確答案：錯27.不管在任何情況下，企業(yè)一律不準坐支現(xiàn)金。（）正確

6、答案：錯28.每日終了，企業(yè)必須將現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金總賬的余額及現(xiàn)金的實際庫存數(shù)進行核對，做到賬賬、賬實相符。正確答案：錯29.每個企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款賬戶，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過該賬戶辦理。正確答案：對30.銀行匯票可以用于轉賬，也可以用于提現(xiàn)。正確答案：對31.同城或異地的商品交易、勞務供應均可采用銀行本票結算方式進行結算。正確答案：錯32.商業(yè)承兌匯票的承兌人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：錯33.銀行

7、承兌匯票的付款人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：對34.普通支票左上角劃兩條平行線的，只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金。正確答案：對35.題目：委托收款和托收承付結算方式，都受結算金額起點的限制。正確答案：錯36.商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時，其開戶銀行應代為付款。正確答案：錯37.采用托收承付結算方式辦理結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務供應的款項，包括代銷、寄銷、貽銷商品的款項。正確答案：錯38.單位和個人的各種