成品油采購(gòu)采購(gòu)管理流程

1、成品油采購(gòu)管理流程成品油采購(gòu)管理流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（1）保證適當(dāng)庫(kù)存，滿足市場(chǎng)需求。（2）尋求合理采購(gòu)價(jià)格，降低采購(gòu)成本。（3）保證采購(gòu)的數(shù)量和質(zhì)量。2財(cái)務(wù)目標(biāo)（1）保證成品油采購(gòu)會(huì)計(jì)記錄及其帳務(wù)處理真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)（1）符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)。（2）成品油采購(gòu)合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（1）庫(kù)存不足，品種或結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致客戶流失。（2）庫(kù)存過(guò)高，占用資金增加。（3）外部

2、采購(gòu)未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)，導(dǎo)致資金損失，采購(gòu)成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。（4）運(yùn)輸方案不合理導(dǎo)致運(yùn)雜費(fèi)增加。（5）采購(gòu)的油品與訂單不符，導(dǎo)致油品數(shù)量超耗，質(zhì)量差異。（6）未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文件中涉及權(quán)利、義務(wù)等條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（1）采購(gòu)交易沒(méi)及時(shí)入帳，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。（2）沒(méi)有準(zhǔn)確和完整的會(huì)計(jì)紀(jì)錄。（3）虛假紀(jì)錄采購(gòu)交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。（4）未按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，導(dǎo)致帳實(shí)不符。3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成品油采購(gòu)合同，不符合合同法和國(guó)家

3、法律、法規(guī)和上級(jí)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1上報(bào)市場(chǎng)需求（1）市場(chǎng)營(yíng)銷部根據(jù)市場(chǎng)需求及經(jīng)營(yíng)變化、編寫年、季、月（度）經(jīng)營(yíng)及資源需求計(jì)劃，由公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)上級(jí)公司（榮昌盛投資公司）。2下達(dá)外部采購(gòu)計(jì)劃（1）根據(jù)榮昌盛批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，市場(chǎng)營(yíng)銷部根據(jù)資源平衡情況，制定外部采購(gòu)計(jì)劃報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)。（2）（ERP）市場(chǎng)營(yíng)銷部根據(jù)下達(dá)的外采計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單。（3）（EPD）財(cái)務(wù)部