高企補(bǔ)充說(shuō)明

1、1高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)補(bǔ)充填報(bào)說(shuō)明補(bǔ)充填報(bào)說(shuō)明一、區(qū)外認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)報(bào)表一、區(qū)外認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)報(bào)表（一）報(bào)表編號(hào)：各地市代碼（一）報(bào)表編號(hào)：各地市代碼流水號(hào)，流水號(hào)，（流水號(hào)由三位組成）（流水號(hào)由三位組成）18個(gè)地市、10個(gè)直管縣代碼：鄭州—zz；開封—kf；洛陽(yáng)—ly；平頂山—pds；安陽(yáng)—ay；鶴壁—hb；新鄉(xiāng)—xx；焦作—jz；濮陽(yáng)—py；許昌—xc；漯河—lh；三門峽—smx；南陽(yáng)—ny；商丘—sq；信陽(yáng)—xy；

2、周口—zk；駐馬店—zmd；濟(jì)源—jy；鞏義—gy；永城—yc；固始—gs；鄧州—dz；蘭考—lk；汝州—rz；滑縣—hx；鹿邑—lyi；新蔡—xcai；長(zhǎng)垣—chy（二）匯總過(guò)程中共性問題的檢驗(yàn)：（二）匯總過(guò)程中共性問題的檢驗(yàn)：1、各科技局、擴(kuò)權(quán)縣根據(jù)各地方的高新技術(shù)企業(yè)名單，檢查企業(yè)名稱是否與名單中完全一致，有不一致的要予以糾正，已取消相關(guān)資格的，不納入統(tǒng)計(jì)范圍。2、區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)填報(bào)報(bào)表時(shí)，要認(rèn)真填寫組織機(jī)構(gòu)代碼、行政區(qū)劃代碼，

3、及高組織機(jī)構(gòu)代碼、行政區(qū)劃代碼，及高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)（注：用于審核各地市是否報(bào)全高新技術(shù)企業(yè)。）3、報(bào)表內(nèi)的指標(biāo)均以千元為單位，看企業(yè)是否把單位搞錯(cuò)，尤其是以出口表示的千以千元為單位，看企業(yè)是否把單位搞錯(cuò)，尤其是以出口表示的千美元，有錯(cuò)把人民幣填成美元的，另外，有報(bào)表填寫錯(cuò)行的現(xiàn)象，要在檢查中認(rèn)真核準(zhǔn)。美元，有錯(cuò)把人民幣填成美元的，另外，有報(bào)表填寫錯(cuò)行的現(xiàn)象，要在檢查中認(rèn)真核準(zhǔn)。4、指標(biāo)漏填：未按修改后的報(bào)表制度指標(biāo)

4、項(xiàng)填報(bào)或者軟件設(shè)計(jì)中缺項(xiàng)，導(dǎo)致部分指標(biāo)漏填（營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、應(yīng)交增值稅、本年應(yīng)付職工薪酬、本年折舊、減免稅額、授權(quán)專利、擁有有效專利必須應(yīng)交增值稅、本年應(yīng)付職工薪酬、本年折舊、減免稅額、授權(quán)專利、擁有有效專利必須填寫填寫）；5、凡是一個(gè)企業(yè)所填的所有經(jīng)濟(jì)指標(biāo)后幾位都是0000整數(shù)的，要注意檢查，要提醒報(bào)送企業(yè)不允許這樣報(bào)。

5、（三）區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)方法及質(zhì)量控制（三）區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)方法及質(zhì)量控制1、各個(gè)科技局上報(bào)的數(shù)據(jù)先做計(jì)算機(jī)校驗(yàn)，按照編寫的軟件要求查看是否有校驗(yàn)錯(cuò)誤，錯(cuò)誤是否進(jìn)行了修改。2、各個(gè)科技局的數(shù)據(jù)若無(wú)錯(cuò)誤后，再按審核條件把一些重點(diǎn)審查的數(shù)據(jù)提出來(lái)做進(jìn)一步審核，審核條件分以下步驟并不是指提出來(lái)就是錯(cuò)誤，需要人工審查。3、報(bào)表內(nèi)企業(yè)概況：（1）行業(yè)類別正確的填報(bào)方法是小類代碼相對(duì)應(yīng)的中文名稱，代碼4位數(shù)。學(xué)科分類與代碼、國(guó)民經(jīng)濟(jì)行

6、業(yè)代碼（供項(xiàng)目和企業(yè)報(bào)表使用）到河南科技網(wǎng)下載，下載地址為：www.hnkjt.。要檢查企業(yè)的行業(yè)代碼(QB02、QB03)是否填寫完整與311、稅費(fèi)大于總收入的20％以上的企業(yè)提出來(lái)進(jìn)行人工審核煙廠酒廠的稅費(fèi)高，但有些企業(yè)比率過(guò)高很有可能是錄入錯(cuò)誤，不明情況的與企業(yè)進(jìn)行確認(rèn)。高新技術(shù)企業(yè)獲得減免稅的核算方法：高新技術(shù)企業(yè)獲得減免稅的核算方法：按一家企業(yè)獲得的凈利潤(rùn)按一家企業(yè)獲得的凈利潤(rùn)10001000萬(wàn)和研發(fā)費(fèi)用萬(wàn)和研發(fā)費(fèi)用10001

7、000萬(wàn)來(lái)計(jì)算：萬(wàn)來(lái)計(jì)算：(1)(1)利潤(rùn)利潤(rùn)10001000萬(wàn)25%25%（基本稅率）（基本稅率）=250=250萬(wàn)企業(yè)應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)應(yīng)繳稅費(fèi)10001000萬(wàn)15%15%（享受政策）（享受政策）=150=150萬(wàn)高企優(yōu)惠政策高企優(yōu)惠政策250250萬(wàn)150150萬(wàn)=100=100萬(wàn)國(guó)家給予優(yōu)惠國(guó)家給予優(yōu)惠(2)(2)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵扣：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵扣：是高新技術(shù)企業(yè)：是高新技術(shù)企業(yè)：10001000萬(wàn)7.5%7.5%（15%15%的加

8、計(jì)抵扣）的加計(jì)抵扣）=75=75萬(wàn)不是高新技術(shù)企業(yè)：不是高新技術(shù)企業(yè)：10001000萬(wàn)12.512.5（25%25%的加計(jì)抵扣）的加計(jì)抵扣）=125=125萬(wàn)100100萬(wàn)7575萬(wàn)=175=175萬(wàn)（國(guó)家給予的優(yōu)惠）萬(wàn)（國(guó)家給予的優(yōu)惠）250250萬(wàn)175175萬(wàn)=75=75萬(wàn)（企業(yè)只需交的費(fèi)用）萬(wàn)（企業(yè)只需交的費(fèi)用）技術(shù)轉(zhuǎn)移稅收減免：技術(shù)轉(zhuǎn)移稅收減免：(1)(1)對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)開發(fā)的企業(yè)而言，凡是技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓簽了合同的，有

9、對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)開發(fā)的企業(yè)而言，凡是技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓簽了合同的，有各地技術(shù)合同認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的，已經(jīng)進(jìn)行認(rèn)定登記的將免各地技術(shù)合同認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的，已經(jīng)進(jìn)行認(rèn)定登記的將免5%5%營(yíng)業(yè)稅。營(yíng)業(yè)稅。(2)(2)對(duì)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，企業(yè)對(duì)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)

10、所得稅；超過(guò)500500萬(wàn)元的部分，減半征萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅，也就是減免收企業(yè)所得稅，也就是減免12.5%12.5%所得稅。所得稅。12、總收入1000萬(wàn)以上的企業(yè)，工資總額小于10萬(wàn)的提出來(lái)進(jìn)行人工審核，不明情況的與企業(yè)進(jìn)行確認(rèn)。13、技術(shù)改造經(jīng)費(fèi)支出Qj58Qj58大于總收入5％的企業(yè)提出來(lái)進(jìn)行人工審核，不明情況的與企業(yè)進(jìn)行確認(rèn)。14、本年應(yīng)付職工薪酬本年應(yīng)付職工薪酬占總收入的比例大于20％或小于3％的企業(yè)提出來(lái)進(jìn)行人工

11、審核。過(guò)高或高低的現(xiàn)象查看是否錄入錯(cuò)誤，不明情況的和企業(yè)進(jìn)行確認(rèn)。本年應(yīng)付職工薪酬本年應(yīng)付職工薪酬：指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，根