信托業(yè)一法三規(guī)

1、信托業(yè)一法三規(guī)重點分享,劉旭 營銷部,,,《信托法》《信托公司管理辦法》《信托公司凈資本管理辦法》《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》,一法三規(guī),郁金香投資基金,,郁金香投資基金,,信托的含義： 第二條 本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。 第七十四條 本法自2001年10月1日

2、起施行。,《信托法》,,,信托計劃的成立：（第6-11條）,《信托法》,郁金香投資基金,,,2006年12月28日經(jīng)會第55次主席會議通過，自2007年3月1日起施行。,《信托公司管理辦法》,郁金香投資基金,,,關于信托財產(chǎn)的保護條款 第三條 信托財產(chǎn)不屬于信托公司的固有財產(chǎn)，也不屬于信托公司對受益人的負債。信托公司終止時，信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。 第二十九條 信托公司應當將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將

3、不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。 第三十條 信托公司應當依法建賬，對信托業(yè)務與非信托業(yè)務分別核算，并對每項信托業(yè)務單獨核算。 第四十九條 信托公司每年應當從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的20%時，可不再提取。,《信托公司管理辦法》,郁金香投資基金,,,關于信托公司的設立 銀監(jiān)會規(guī)定：金融許可證、章程、股東、注冊資本、從業(yè)人員、制度建設等等。 第十條

4、 信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。 第六十四條 信托公司處理信托事務不履行親自管理職責，即不承擔投資管理人職責的，其注冊資本不得低于1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信托公司的監(jiān)督管理參照本辦法執(zhí)行。,《信托公司管理辦法》,郁金香投資基金,,,關于信托公司的經(jīng)營范圍 信托；投資；存放同業(yè)；拆放同業(yè)；擔保；三方居間；咨詢等等。 第十六條 信托公司可以申請經(jīng)

5、營下列部分或者全部本外幣業(yè)務：（一）資金信托；（二）動產(chǎn)信托；（三）不動產(chǎn)信托；（四）有價證券信托；（五）其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托；,《信托公司管理辦法》,郁金香投資基金,,www.cheuklift.com,,關于經(jīng)營內(nèi)容的限制 第二十條 信托公司固有業(yè)務項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務。投資業(yè)務限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。 信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，

6、但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。 第二十一條 信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務以外的其他負債業(yè)務，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外 第二十二條 信托公司可以開展對外擔保業(yè)務，但對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。,《信托公司管理辦法》,,www.cheuklift.com,,關于信托活動的保密條款 第二十七條 信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務的情況

7、和資料負有依法保密的義務，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。,《信托公司管理辦法》,,,《信托公司凈資本管理辦法》已經(jīng)2010年7月12日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第99次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行?！　　　　　　　　?主　席：劉明康　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

8、　　二〇一〇年八月二十,《信托公司凈資本管理辦法》,郁金香投資基金,,www.cheuklift.com,,主要限制內(nèi)容： 第十五條　信托公司凈資本不得低于人民幣2億元。 第十六條　信托公司應當持續(xù)符合下列風險控制指標：　?。ㄒ唬﹥糍Y本不得低于各項風險資本之和的100%；　　（二）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。,《信托公司凈資本管理辦法》,,www.cheuklift.com,,風險資本的核算：

9、 第十三條　信托公司開展固有業(yè)務、信托業(yè)務和其他業(yè)務，應當計算風險資本?！　★L險資本計算公式為：風險資本＝固有業(yè)務風險資本＋信托業(yè)務風險資本＋其他業(yè)務風險資本?！　」逃袠I(yè)務風險資本=固有業(yè)務各項資產(chǎn)凈值*風險系數(shù)?！　⌒磐袠I(yè)務風險資本=信托業(yè)務各項資產(chǎn)余額*風險系數(shù)。　　其他業(yè)務風險資本=其他各項業(yè)務余額*風險系數(shù)。　　各項業(yè)務的風險系數(shù)由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行發(fā)布。,《信托公司凈資本管理辦法》,,,《信托公司集合

10、資金信托計劃管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會第55次主席會議通過?，F(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。 主席 劉明康 二○○七年一月二十三日,《集合資金信托管理辦法》,郁金香投資基金,,,集合信托計劃的設立：第五條 信托公司設立信托計劃，應當符合以下要求： （一）委托人為合格投資者； （二）參與信托計劃的委托人為惟一受益人； （三）單個信托計劃的自然人

11、人數(shù)不得超過50人，合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制； （四）信托期限不少于一年；（五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關規(guī)定； （六）信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位； （七）信托合同應約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利； （八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他要求。,《集合資金信托管理辦法》,郁金香投資基金,,,關于合格投資者： 第六

12、條 前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應風險的人： （一）投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織； （二）個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產(chǎn)證明的自然人； （三）個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。,《

13、集合資金信托管理辦法》,郁金香投資基金,,,信托推介的禁止行為： 第八條 信托公司推介信托計劃時，不得有以下行為： （一）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益； （二）進行公開營銷宣傳； （三）委托非金融機構(gòu)進行推介； （四）推介材料含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等情況； （五）對公司過去的經(jīng)營業(yè)績作夸大介紹，或者惡意貶低同行；

14、 （六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。,《集合資金信托管理辦法》,郁金香投資基金,,,特殊情況處理：信托計劃未成立 第十七條 信托計劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應當在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項，并加計銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關債務和費用，由信托公司以固有財產(chǎn)承擔。,《集合資金信托管理辦法》,郁金香投資基金,,,特殊情況處理：轉(zhuǎn)讓 第二十九條 信托計劃存續(xù)期間