財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1、某軟件公司某軟件公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章第一章總則為了全面提高某軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權(quán)管理體系，加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理和監(jiān)控，并為業(yè)績(jī)考核提供科學(xué)的依據(jù)和支持，特制定本財(cái)務(wù)預(yù)算制度。公司財(cái)務(wù)部匯總各業(yè)務(wù)單元及各部門(mén)的預(yù)算，綜合平衡并提出調(diào)整方案建議，根據(jù)預(yù)算委員會(huì)決議，擬定公司整體預(yù)算。公司的年度預(yù)算主要由公司預(yù)算、業(yè)務(wù)單元分支機(jī)構(gòu)職能部門(mén)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算三級(jí)預(yù)算構(gòu)成，初期以彈性預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算方式結(jié)合方式

2、進(jìn)行，逐步完善和細(xì)化。每月度輔以較詳細(xì)的各部門(mén)的資金和成本支出計(jì)劃。施行初期（1－2年內(nèi)），考慮到預(yù)算的合理性和預(yù)算核算的準(zhǔn)確性不足，建議不作為考核的主要指標(biāo)和直接依據(jù)。本預(yù)算制度的解釋權(quán)和修改權(quán)屬公司預(yù)算管理委員會(huì)，公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。第二章第二章預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé)預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé)1、某公司預(yù)算委員會(huì)某公司預(yù)算委員會(huì)為保證某公司計(jì)劃預(yù)算管理權(quán)威性、科學(xué)性、規(guī)范化和有效實(shí)施，特設(shè)立某公司預(yù)算委員會(huì)。預(yù)算委

3、員會(huì)在某公司預(yù)算組織體系中居于核心地位，在決策委員會(huì)授權(quán)下處理和決定計(jì)劃預(yù)算管理的重大事宜。公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。組織分工組織分工公司預(yù)算委員會(huì)設(shè)主席一名，執(zhí)行主席一名，成員若干。主席由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，執(zhí)行主席建議由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)擔(dān)任；委員：建議由各個(gè)業(yè)務(wù)中心總監(jiān)和資源中心、財(cái)務(wù)中心、人力資源部等職能管理部門(mén)的總監(jiān)及外聘專(zhuān)家擔(dān)任。職責(zé)與權(quán)力職責(zé)與權(quán)力?根據(jù)公司目標(biāo)制定出年度預(yù)算總目標(biāo)、總方針，報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)；?審議公

4、司年度預(yù)算，報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)；?預(yù)算工作組會(huì)議的有關(guān)材料準(zhǔn)備、整理、書(shū)面報(bào)告由財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)；3、預(yù)算編制、執(zhí)行機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)、預(yù)算編制、執(zhí)行機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)各中心預(yù)算項(xiàng)目一覽表單位負(fù)責(zé)預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人決策委員會(huì)提出公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審定公司年度計(jì)劃預(yù)算產(chǎn)品中心提出產(chǎn)品發(fā)展和工作年度計(jì)劃和成本費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目中心、工程中心業(yè)務(wù)計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算營(yíng)銷(xiāo)中心業(yè)務(wù)計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、合同額預(yù)測(cè)，銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算資源中心資

5、源發(fā)展計(jì)劃和相關(guān)管理費(fèi)用預(yù)算行政部固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置、維護(hù)計(jì)劃，能源費(fèi)用、宿舍樓和辦公樓物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算、廣告費(fèi)預(yù)算、樣品宣傳費(fèi)預(yù)算、車(chē)輛使用費(fèi)預(yù)算、車(chē)輛大修費(fèi)預(yù)算、易耗品及零星固定資產(chǎn)人力資源部人力資源發(fā)展計(jì)劃和培訓(xùn)計(jì)劃，工資福利預(yù)算、招聘、職工培訓(xùn)預(yù)算財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、所得稅預(yù)算、融資預(yù)算、短期投資預(yù)算營(yíng)銷(xiāo)中心、項(xiàng)目中心、工程中心、產(chǎn)品中心為主要業(yè)務(wù)單元部門(mén)，直接承擔(dān)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的分解業(yè)務(wù)目標(biāo)；行政部、資源中心、人力資源

6、部和財(cái)務(wù)中心為公司職能服務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)要來(lái)自與各業(yè)務(wù)單元部門(mén)。第三章第三章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與修訂財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與修訂1、財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：公司的財(cái)務(wù)預(yù)算在方式上由預(yù)算損益表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算現(xiàn)金流量表(企業(yè)內(nèi)部掌握用)及所含主要指標(biāo)組成。包括資金預(yù)算、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、拖欠款回收預(yù)算、投資收益預(yù)算等。為完成財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，各公司需根據(jù)與總公司簽定的目標(biāo)及各種經(jīng)濟(jì)因素的預(yù)測(cè)，具體確定經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)