反洗錢學(xué)習(xí)材料

1、反洗錢基礎(chǔ)知識金融機構(gòu)的義務(wù)《反洗錢法》規(guī)定的金融機構(gòu)為預(yù)防洗錢活動而采取的措施，整合了現(xiàn)有法律制度的一些規(guī)定，如客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度在現(xiàn)有法律制度里都存在，只不過以反洗錢的形式進(jìn)行了確立，有些方面要求更高、更嚴(yán)格而已。金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)有以下幾方面：（一）建立健全反洗錢內(nèi)控制度反洗錢內(nèi)部控制制度是金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，是國際組織和各國立法普遍要求采取的反洗錢措施，是金融機構(gòu)實現(xiàn)依法經(jīng)營、審慎

2、經(jīng)營的重要途徑。要求金融機構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)控制度，有利于提高金融機構(gòu)的風(fēng)險意識，加強自我約束和風(fēng)險管理，提高抗風(fēng)險能力。1、反洗錢內(nèi)控制度的目標(biāo)一般而言，反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計和制定應(yīng)至少達(dá)到三方面的目標(biāo)：一是應(yīng)將反洗錢要求融入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機構(gòu)整體風(fēng)險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護(hù)自身機構(gòu)信譽，防止本機構(gòu)被洗錢分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產(chǎn)生的法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)損失以及對自身

3、的損害。二是反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實施應(yīng)能夠保證本機構(gòu)通過客戶身份識別等基本制度，有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關(guān)和司法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢等違法犯罪活動。三是反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，并具有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力，為金融機構(gòu)應(yīng)對不測或突發(fā)事件奠定堅實的基礎(chǔ)。2、反洗錢內(nèi)控制度的內(nèi)容為有效履行反洗錢義務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和面臨風(fēng)險

4、的具體情況，制定履行法定反洗錢義務(wù)的工作程序、業(yè)務(wù)流程、責(zé)任制度、管理體制、內(nèi)部評估和稽核制度等內(nèi)部控制制度。根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，反洗錢內(nèi)控制度主要包括兩個方面：一是組織機構(gòu)建設(shè)。金融機構(gòu)應(yīng)設(shè)立反洗錢專門機構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這包含了兩層意思：（1）金融機構(gòu)必須配備必要的管理人員和技術(shù)人員，給予必要的財務(wù)保障和技術(shù)支持；（2）負(fù)責(zé)反洗錢工作的部門應(yīng)具有一定的獨立性和超然性，不直接干涉或參與業(yè)務(wù)部門的日常經(jīng)營活動。二是制度

5、建設(shè)。金融機構(gòu)應(yīng)建立客戶身份識別、保存客戶身份資料和交易記錄、報告大額和可疑交易的內(nèi)部操作規(guī)程，反洗錢工作保密制度，確保反洗錢工作制度有效執(zhí)行的內(nèi)部審計和稽核制度，保證董事會和高級管理層及時掌握反洗錢工作情況的報告制度，員工反洗錢定期培訓(xùn)計劃等。金融機構(gòu)制定的大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報備。（二）客戶身份識別客戶識別是指金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的有效身份證

6、件或其他可靠的身份識別資料，確認(rèn)客戶的真實身份，同時，了解客戶的職業(yè)情況或經(jīng)營背景、交易目的、交易性質(zhì)以及資金等。它是防范洗錢活動的基礎(chǔ)工作。1、核對還是核實“核對”是指審核決定，“核實”是指審核屬實。兩者的區(qū)別在于是否確認(rèn)真實性，即核對為形式上審核，核實為實質(zhì)審核。由于金融機構(gòu)不是執(zhí)法機關(guān)和司法機關(guān)，不應(yīng)當(dāng)也沒有能力承擔(dān)審核確認(rèn)身份證件或者其他身份證明文件上記載的信息是否真實的義務(wù)，因此立法最終采取了“核對”的措辭。但是，這并不是說金

7、融機構(gòu)只要核對了客戶身份證件或身份證明文件就免予追究法律責(zé)任，《反洗錢法》第十八條規(guī)定“金融機構(gòu)有必要時，可具有重要意義：一是通過對大額轉(zhuǎn)帳交易的分析，可以幫助確定反洗錢需要關(guān)注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等；二是通過將收集的可疑交易報告與大額轉(zhuǎn)賬交易信息進(jìn)行交叉分析，有利于確定可疑交易是否確實涉嫌犯罪；三是在反洗錢調(diào)查和偵查過程中，可以提供資金去向的有關(guān)線索；四是通過對大額轉(zhuǎn)賬交易的交叉分析核對，有利于反洗錢信息中心主動發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪活動的資

8、金交易線索。實踐中，金融機構(gòu)報告大額交易基本實現(xiàn)通過支付清算系統(tǒng)自動報送，成本得到了有效控制，中國反洗錢監(jiān)測分析中心也為收集、分析大額交易報告設(shè)計、開發(fā)了相應(yīng)的報送軟件和數(shù)據(jù)庫，積累了一定的工作經(jīng)驗?？梢山灰讏蟾媸菄H上的通行做法，按照有關(guān)反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和各國反洗錢法律的規(guī)定，可疑交易的識別主要由金融機構(gòu)自主進(jìn)行判斷。由于金融交易的復(fù)雜性、客戶需求的多樣性，以及違法犯罪分子經(jīng)常改變洗錢手法，金融機構(gòu)完全自主憑借主觀判斷識別可疑交易存在一

9、定難度，也容易引發(fā)反洗錢監(jiān)管部門與金融機構(gòu)之間就其是否履行可疑交易報告義務(wù)的爭議。盡管可疑交易的識別，沒有一個絕對的、客觀的標(biāo)準(zhǔn)，但它相對于一般的正常交易又具有許多不同的特征和疑點，這些不同特征和疑點的交易極可能是洗錢犯罪行為的表現(xiàn)，因此許多國家通過發(fā)布指引或指導(dǎo)性文件形式提供了可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以供金融機構(gòu)參考。我國開展反洗錢工作的時間不長，反洗錢意識和技能都有待提高，為便于金融機構(gòu)工作人員對大額和可疑交易進(jìn)行識別，中國人民銀行制定

10、了大額和可疑交易的報告標(biāo)準(zhǔn)及報送程序。1、大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)及免報標(biāo)準(zhǔn)（1）大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金：人民幣交易20萬元以上，外幣交易1萬美元以上。轉(zhuǎn)賬：單位之間，人民幣由原來的100萬上升為200萬，外幣由原來的50萬美元下調(diào)到20萬美元；自然人之間或自然人與單位之間，人民幣由原來的20萬上升為50萬，外幣10萬美元不變。–交易一方為自然人的1萬美元以上跨境交易也納入了大額交易報告的范圍。幾點說明：一是規(guī)定中的金額是單筆金額或當(dāng)日累計金額。

11、累計金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，實行單邊累計。二是規(guī)定中的“以上”包含本數(shù)。（2）大額交易免報標(biāo)準(zhǔn)大額交易免報標(biāo)準(zhǔn)有10項：一是定期存款到期后，將本金或者本金加全部或者部分利息在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶續(xù)存或轉(zhuǎn)為活期存款?；钇诖婵畹谋窘鸹蛘弑窘鸺尤炕蛘卟糠掷⑥D(zhuǎn)為在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款。二是自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換。三是交易一方為各級黨的機關(guān)、國家

12、權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)、人民政協(xié)機關(guān)和人民解放軍、武警部隊，但不含其下屬的各類企事業(yè)單位。四是金融機構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進(jìn)行的債券交易。五是金融機構(gòu)在黃金交易所進(jìn)行的黃金交易。六是金融機構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金。七是國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項下的交易。八是國際金融組織和外國政府貸款項下的債務(wù)掉期交易。九是商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。十是中國人民