風(fēng)險成本論.pdf

1、本文涉獵了一個全新的研究領(lǐng)域,并力圖有所收獲.風(fēng)險成本的概念主要在國外的保險領(lǐng)域存在并建立了一些初步分析,國內(nèi)基本上沒有嚴(yán)格意義的分析和研究,使用風(fēng)險成本概念的,僅指諸如違規(guī)、犯罪等冒險的機會成本,沒有系統(tǒng)的金融和會計、財務(wù)成本分析,本文把風(fēng)險成本從傳統(tǒng)的保險領(lǐng)域延伸出來,認(rèn)為風(fēng)險成本是風(fēng)險管理和成本管理領(lǐng)域的一個共有概念,具有普遍的研究和應(yīng)用價值,從而,拓寬風(fēng)險管理和成本管理的領(lǐng)域,提升風(fēng)險成本的價值.風(fēng)險成本問題既是一個金融的風(fēng)險問

2、題,又是一個會計的成本問題,需要兩個領(lǐng)域知識的基礎(chǔ)上加以結(jié)合研究,同時,風(fēng)險成本問題還涉及到統(tǒng)計計量理論、投資理論、管理理論等多學(xué)科的理論和知識,具有較大的難度,本文以商業(yè)銀行作為基本的分析對象,爭取實現(xiàn)這些知識和領(lǐng)域的結(jié)合研究.本文深入研究了風(fēng)險成本的定義和特征,認(rèn)為風(fēng)險成本是投資者為了獲得預(yù)期收益而可能付出的代價,研究了風(fēng)險成本特征,風(fēng)險成本具有不確定性、估值性、補償性、替代性.本文認(rèn)為風(fēng)險溢價決定了風(fēng)險成本的內(nèi)在機理,為風(fēng)險成本的

3、研究奠定了理論基礎(chǔ).本文還研究了風(fēng)險成本與相關(guān)概念和領(lǐng)域.研究了風(fēng)險成本與風(fēng)險損失、資本成本、經(jīng)濟資本等領(lǐng)域的區(qū)別和聯(lián)系,提出了風(fēng)險成本是耗費和補償?shù)慕y(tǒng)一體,揭示了風(fēng)險成本的補償是風(fēng)險成本管理的核心.通過對巴塞爾協(xié)議的深入分析,揭示了資本充足率管理的風(fēng)險成本機理,現(xiàn)實地說明了風(fēng)險成本的應(yīng)用價值和廣闊前景.本文研究了風(fēng)險成本管理的四大機制,構(gòu)建了風(fēng)險成本管理的框架.風(fēng)險成本的控制、風(fēng)險成本的補償、風(fēng)險成本的轉(zhuǎn)移、風(fēng)險成本的評價構(gòu)成了風(fēng)險成