我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及對策研究.pdf

1、金融是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的核心。無論在任何國家，金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行是國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行的重要條件。自80年代以來，世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)不斷發(fā)生，其中銀行體系積累的巨額不良資產(chǎn)往往是引發(fā)金融危機(jī)的最主要原因之一。不僅發(fā)展中國家，而且發(fā)達(dá)國家也都為商業(yè)銀行的大量不良資產(chǎn)所困擾。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為當(dāng)今世界各國經(jīng)濟(jì)中普遍存在的一個突出問題。雖然我國沒有發(fā)生過金融危機(jī)，但危機(jī)給危機(jī)發(fā)生國帶來的教訓(xùn)令我們深思。在經(jīng)濟(jì)體制改革的深化過程中，金融業(yè)在

2、我國的國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，為支持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。伴隨著國際金融危機(jī)的爆發(fā)，在我國銀行業(yè)占有絕對優(yōu)勢的國有商業(yè)銀行的風(fēng)險開始受到人們的重視。目前，在我國金融體系中占主導(dǎo)地位的四大國有商業(yè)銀行巨額不良資產(chǎn)已成為海內(nèi)外關(guān)注中國金融風(fēng)險的焦點(diǎn)。不良資產(chǎn)的高居不下，不僅嚴(yán)重影響了國有商業(yè)銀行的正常發(fā)展和國有企業(yè)的改革進(jìn)程，更重要的還在于對國家宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，甚至可能引起金融危機(jī)，影響社會穩(wěn)定。隨著中國入世

3、后金融業(yè)的對外開放，國內(nèi)銀行業(yè)面臨的國際競爭日趨激烈，必須盡快解決我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，從根本上化解和控制金融風(fēng)險已刻不容緩?？紤]以上背景，同時也是借鑒國際上流行的處理銀行不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，我國從1999年4月先后成立了四家金融資產(chǎn)管理公司分別對四大國有商業(yè)銀行的部分不良資產(chǎn)進(jìn)行收購、管理和處置，取得了一定的成績。但由于從國有商業(yè)銀行剝離到資產(chǎn)管理公司的不良資產(chǎn)，只是轉(zhuǎn)移了不良資產(chǎn)的承擔(dān)主體，金融風(fēng)險并沒有最終消除。同時剝離到資產(chǎn)管

4、理公司的不良資產(chǎn)只是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的一部分。另外資產(chǎn)管理公司無力主導(dǎo)產(chǎn)權(quán)制度，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，無力剝離企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)，從長遠(yuǎn)來看，國有商業(yè)銀行每隔3-5年就會滋生新的不良資產(chǎn)。也就是說，資產(chǎn)管理公司不能從根本上解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題。因此，對我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)狀況有清楚的認(rèn)識，研究其產(chǎn)生的根源，并找到全面解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題的方法，是本文的主旨所在。 本文擬對我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題進(jìn)行較為

5、全面、系統(tǒng)地研究，即綜合運(yùn)用實(shí)證分析法、歷史分析法、對比與系統(tǒng)分析相結(jié)合、歸納與演繹分析相結(jié)合、靜態(tài)與動態(tài)分析相結(jié)合等多種方法，指出要徹底解決我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)必須標(biāo)本兼治，把存量風(fēng)險化解與增量風(fēng)險防范結(jié)合起來。 本文共分五章，第一章是導(dǎo)論。主要說明國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的研究背景和意義、研究現(xiàn)狀、研究方法和結(jié)構(gòu)安排。第二章首先對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的概念和范圍進(jìn)行界定，然后對我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，闡明了不良

6、資產(chǎn)的存在所產(chǎn)生的危害性。第三章首先對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成過程進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上，從內(nèi)因與外因兩個方面來對不良資產(chǎn)的形成原因進(jìn)行分析，指出不完善的產(chǎn)權(quán)制度是產(chǎn)生國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的根源。第四章是對不良資產(chǎn)管理的國際經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析。通過對國外銀行不良資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的比較，得出對解決我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的啟示。第五章是對解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險問題的對策進(jìn)行分析。首先通過對存量風(fēng)險與增量風(fēng)險概念的界定，并通過動態(tài)變化模型來說明