基于中小企業(yè)銀行貸款融資的信用評級體系研究.pdf

1、中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)中最活躍的經(jīng)濟(jì)主體，它以其蘊(yùn)含的創(chuàng)新精神和蓬勃活力成為社會(huì)財(cái)富創(chuàng)造的主要源泉。為中小企業(yè)提供積極的金融支持，既是中小企業(yè)發(fā)展的必然要求，也是金融體制深化改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。 中小企業(yè)融資難是困擾世界各國的難題。在我國，中小企業(yè)融資難特別是銀行貸款融資難尤為突出，已經(jīng)成為現(xiàn)階段制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要障礙。本文從我國中小企業(yè)融資方式和融資現(xiàn)狀出發(fā)，剖析了制約中小企業(yè)銀行貸款融資的障礙所在，指出中小企業(yè)貸款難的

2、關(guān)鍵原因在于中小企業(yè)信用缺失以及銀行缺乏對企業(yè)信用狀況的有效評定。銀行現(xiàn)行信用評級體系對中小企業(yè)的信用評級存在著較多缺陷，主要表現(xiàn)在評級體系不適用和評級指標(biāo)不合理上，由此導(dǎo)致了中小企業(yè)的信用等級被低估，并進(jìn)一步加劇了中小企業(yè)的貸款融資困難。 本文試圖以建立中小企業(yè)信用評級體系為突破口，為解決中小企業(yè)銀行貸款融資難問題提供技術(shù)支持。通過分析研究銀行現(xiàn)行信用評級體系對中小企業(yè)進(jìn)行評級的缺陷，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)及實(shí)際情況，借鑒目前國際

3、、國內(nèi)信用評級的先進(jìn)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對現(xiàn)行信用評級體系進(jìn)行了修正和完善，建立了一套適用于中小企業(yè)信用評級的指標(biāo)體系。該體系將信用評價(jià)指標(biāo)分成信用意愿和信用能力兩部分，強(qiáng)調(diào)靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，歷史考察、現(xiàn)狀與趨勢展望分析相結(jié)合，注重對企業(yè)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測，重視考察中小企業(yè)的發(fā)展能力和創(chuàng)新能力，力求全面、真實(shí)的評價(jià)中小企業(yè)的信用狀況。全文共分六個(gè)部分： 第一章：緒論。本章主要闡述論文選題的背景、研究的目的和現(xiàn)實(shí)意義以及研究

4、的思路和方法。 第二章：中小企業(yè)銀行貸款融資環(huán)境。本章主要對中小企業(yè)及融資理論進(jìn)行綜述，通過融資方式的比較可以看出我國中小企業(yè)融資方式單一，銀行貸款是其主要渠道，然而目前我國中小企業(yè)銀行貸款融資現(xiàn)狀并不樂觀。本章從信用角度剖析了中小企業(yè)銀行貸款難的原因，并指出構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系可以為解決銀行貸款難問題提供有力的技術(shù)支持。 第三章：銀行信用評級體系發(fā)展與現(xiàn)狀分析。本章主要回顧了國內(nèi)外信用評級產(chǎn)生和發(fā)展的歷程，對銀行信

5、用評級體系的特點(diǎn)和作用進(jìn)行闡述，通過分析我國銀行業(yè)現(xiàn)行信用評級體系現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，學(xué)習(xí)和借鑒國際信用評級的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。 第四章：構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系研究。本章主要研究中小企業(yè)信用評級體系構(gòu)建的思路，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)，對中小企業(yè)信用評級體系的設(shè)置原則、指標(biāo)結(jié)構(gòu)以及評級方法進(jìn)行分析探討，在此基礎(chǔ)上建立一套完整的中小企業(yè)信用評級體系。 第五章：案例分析。本章通過使用某商業(yè)銀行現(xiàn)行信用評級體系及新構(gòu)建的中小企業(yè)信

6、用評級體系，分別對某一具體的中小企業(yè)進(jìn)行評級，對比分析評級體系與評價(jià)結(jié)果的差異，得出研究結(jié)論。 第六章：結(jié)論。本章對全文進(jìn)行總結(jié)，并指出構(gòu)建中小企業(yè)信用評級體系只是解決企業(yè)銀行貸款融資困難的一個(gè)技術(shù)手段，要想徹底解決企業(yè)融資難的問題，還需要企業(yè)、政府、銀行的積極參與和共同努力。 本文在寫作的過程中盡量做到理論與實(shí)踐相結(jié)合，采用系統(tǒng)分析、類比、實(shí)證的方法對我國中小企業(yè)銀行貸款難的融資現(xiàn)狀、形成原因以及通過構(gòu)建中小信用評級體