金融人員職業(yè)道德

1、1,金融人員職業(yè)道德,兆豐金融控股公司林瑞雲(yún)99.01.05,2,報(bào)告題綱,前言金融市場(chǎng)架構(gòu)經(jīng)濟(jì)犯罪案例金融人員道德行為規(guī)範(fàn)總結(jié),3,金融市場(chǎng)架構(gòu),外匯市場(chǎng)資本市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)外匯市場(chǎng)（Foreign exchange market,FX）為處理國(guó)際收付與國(guó)際清算之需要，進(jìn)行不同貨幣間的相互交換之市場(chǎng)。,4,臺(tái)灣外匯市場(chǎng)的架構(gòu),,5,外匯市場(chǎng)案例,A事務(wù)所員工盜款案A事務(wù)所員工甲於92年間盜賣(mài)外商持有B公司股票計(jì)30

2、餘億元，得款後，以「買(mǎi)鑽石洗錢(qián)」或「地下通匯」方式捲款逃亡國(guó)外。,6,資本市場(chǎng)：指一年期以上或未定期之有價(jià)證券交易之公開(kāi)場(chǎng)所，包括證券市場(chǎng)及債券市場(chǎng)。證券市場(chǎng)（股票市場(chǎng)）又分為集中交易市場(chǎng)或店頭交易市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)：企業(yè)藉有價(jià)證券之發(fā)行，自一般投資人籌措企業(yè)營(yíng)運(yùn)所需資金。另一方面，投資人藉由認(rèn)購(gòu)企業(yè)在發(fā)行市場(chǎng)發(fā)行之有價(jià)證券，進(jìn)行證券投資，作為其運(yùn)用資產(chǎn)的方法之一。其籌資方式又分為公開(kāi)募集與私募。交易市場(chǎng)（流通市場(chǎng)）：為對(duì)保有已發(fā)

3、行有價(jià)證券的投資人提供換現(xiàn)金機(jī)會(huì)之場(chǎng)所。保有有價(jià)證券的投資人，於有資金需要時(shí)，可在證券流通市場(chǎng)賣(mài)出，其所持有之有價(jià)證券，換取現(xiàn)金；同時(shí)，有意投資於有價(jià)證券之人則可在證券流通市場(chǎng)買(mǎi)進(jìn)這些有價(jià)證券，達(dá)成其目的。,7,債劵市場(chǎng)：發(fā)行市場(chǎng)（初級(jí)市場(chǎng)）：係指?jìng)陌l(fā)行與標(biāo)售。目前臺(tái)灣債券初級(jí)市場(chǎng)主要的債券種類(lèi)包括：公債：為各級(jí)政府所發(fā)行，流動(dòng)性最佳、信用風(fēng)險(xiǎn)最低。金融債券：由儲(chǔ)蓄銀行及辦理中長(zhǎng)期放款業(yè)務(wù)之專(zhuān)業(yè)銀行所發(fā)行，其債信等級(jí)僅次於政府

4、債券，因發(fā)行額度低且多為相關(guān)金融行庫(kù)預(yù)購(gòu)蒐藏，少見(jiàn)流通。普通公司債轉(zhuǎn)換公司債：乃結(jié)合債券與股票雙重性質(zhì)之有價(jià)證券，持券人可依轉(zhuǎn)換條件將企業(yè)債轉(zhuǎn)換為發(fā)行者股票。國(guó)外金融債券：乃跨國(guó)性的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)（如亞洲開(kāi)發(fā)銀行、中美洲銀行、歐洲投資銀行等）來(lái)臺(tái)灣發(fā)行以美元、日?qǐng)A或新臺(tái)幣計(jì)價(jià)之債券。交易市場(chǎng)（次級(jí)市場(chǎng)）：目前交易主要重心在店頭市場(chǎng)，在集中交易市場(chǎng)的債券交易佔(zhàn)少數(shù)。,8,貨幣市場(chǎng)架構(gòu),為短期資金供需之交易場(chǎng)所，交易工具為一年期以下短

5、期有價(jià)證券，亦包括金融業(yè)拆款市場(chǎng),9,貨幣市場(chǎng)案例,C票券公司案（最高法院87年度臺(tái)上字第2461號(hào)）前職員乙利用職務(wù)之便以偽造文書(shū)、有價(jià)證券等犯罪手法，偽刻保證授信客戶圖章，蓋發(fā)票人章，再盜蓋該公司有權(quán)簽章人保證章，偽造成單，將偽造之商業(yè)本票售予D信託部，以套取資金，至84年8月4日案發(fā)後，尚未到期之商業(yè)本票面額合計(jì)為102.2億元。,10,證券市場(chǎng)常見(jiàn)之犯罪類(lèi)型,分為發(fā)行面及交易面說(shuō)明之發(fā)行面公司掏空資產(chǎn)財(cái)報(bào)不實(shí)交易面操

6、縱行為內(nèi)線交易場(chǎng)外交易,11,金融人員道德行為規(guī)範(fàn),善良管理原則：應(yīng)善盡管理人之注意義務(wù)。守法原則：遵守相關(guān)法令。誠(chéng)信原則：誠(chéng)實(shí)公正、忠實(shí)誠(chéng)信。專(zhuān)業(yè)原則：能力原則、合理基礎(chǔ)判斷。保密原則：客戶機(jī)密資料應(yīng)盡保密義務(wù)。,12,金融人員道德行為規(guī)範(fàn),資訊公開(kāi)原則：提供客戶充足且必要的資訊。忠實(shí)義務(wù)原則：客戶利益優(yōu)先，禁止不當(dāng)?shù)美?。利益衝突原則：應(yīng)盡量避免，萬(wàn)一產(chǎn)生必須揭露。公平競(jìng)爭(zhēng)原則,13,總 結(jié),優(yōu)秀金融人員特質(zhì)：專(zhuān)業(yè)