第3章visualbasic程式設(shè)計-testpageforapache

1、第6章　財務(wù)模組,一、應(yīng)收帳款系統(tǒng) 二、應(yīng)付帳款系統(tǒng) 三、票據(jù)現(xiàn)金管理系統(tǒng)所應(yīng)具備的功能 四、會計介面系統(tǒng) 五、總帳管理系統(tǒng)六、成本會計系統(tǒng)七、總結(jié),,6-2,企業(yè)資源規(guī)劃,1. 財務(wù)系統(tǒng)在組織裡是扮演什麼角色？2. 為何有應(yīng)付帳款與應(yīng)收帳款的存在？3. 票據(jù)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與資金管理之間有什麼關(guān)係？4. 會計資訊子系統(tǒng)間的資料是如何流通的？5. 為什麼成本會計系統(tǒng)能夠左右企業(yè)的決策？6. 為什麼會計資訊系統(tǒng)能夠提高企

2、業(yè)作業(yè)效率？,學(xué)習(xí)目標(biāo),6-3,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)收帳款系統(tǒng),企業(yè)的交易中，幾乎沒有用現(xiàn)金交易的原因：,企業(yè)一般的交易數(shù)字都不小 企業(yè)交易不會立刻付現(xiàn) 信用交易,應(yīng)收帳款，就是指企業(yè)賒銷商品或服務(wù)所產(chǎn)生的債權(quán)。,6-4,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)收帳款系統(tǒng)流程,6-5,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)收帳款系統(tǒng)的功能,提供明確清楚的應(yīng)收帳款資料。,,提供完整彈性的沖帳作業(yè)功能。,提供壞帳處理功能 。,協(xié)助管理客戶資料 。,提供各式報表 。,,,,,6-6,

3、企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)收帳款系統(tǒng)的目的,,提供各式應(yīng)收帳款的資訊報表。,,自動開立對帳單。,,提供各種自動或者是人為方式的沖帳作業(yè)。,,提供帳齡分析。,,提供呆壞帳提列的分析。,6-7,企業(yè)資源規(guī)劃,Oracle應(yīng)收帳款管理系統(tǒng),,客戶資料管理。,,應(yīng)收帳款立帳功能。,,應(yīng)收帳款收帳。,,報表查詢及結(jié)帳作業(yè)。,6-8,企業(yè)資源規(guī)劃,客戶資料管理的步驟,6-9,企業(yè)資源規(guī)劃,由使用者定義資料排序依據(jù)的作業(yè)畫面,6-10,企業(yè)資源規(guī)劃,系統(tǒng)遇到違

4、反規(guī)則時所產(chǎn)生的處理,6-11,企業(yè)資源規(guī)劃,資料違反規(guī)定時所產(chǎn)生的例外畫面,6-12,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)付帳款系統(tǒng),付帳款是企業(yè)在短期內(nèi)　　　必須償付的帳款，是屬於流動負(fù)債的一種。,應(yīng),6-13,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)付帳款系統(tǒng)流程,6-14,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)付憑單,付憑單設(shè)計的精神是：所有　　　的支出都需要填一張書面表格，將所有與交易相關(guān)的資料收集再去跑相關(guān)的程序。,應(yīng),6-15,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)付帳款系統(tǒng)之功能,,提供明確清楚的應(yīng)付帳

5、款資料。,,付款日期的設(shè)定。,,應(yīng)付帳款沖帳、查詢。,,供應(yīng)商資料管理。,,各式報表的提供。,6-16,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)付帳款系統(tǒng)之目的,以迅速的掌握應(yīng)付款狀況　　　以及供應(yīng)商往來狀況。並且能夠有效控制付款作業(yè)，利用系統(tǒng)可以從發(fā)票號碼和驗收單就能夠查詢目前應(yīng)付款的狀況。,可,6-17,企業(yè)資源規(guī)劃,Oracle ERP應(yīng)付帳款系統(tǒng)功能,廠商基本資料設(shè)定,應(yīng)付基本資料設(shè)定,應(yīng)付立帳,付款作業(yè),結(jié)帳作業(yè),6-18,企業(yè)資源規(guī)劃,應(yīng)付帳款管

6、理系統(tǒng)的功能,6-19,企業(yè)資源規(guī)劃,Oracle的應(yīng)付憑單型態(tài),6-20,企業(yè)資源規(guī)劃,票據(jù)現(xiàn)金管理系統(tǒng),據(jù)管理的目的，是配合交易　　　行為，將所收到的票據(jù)，或所開出去的票據(jù)做有效的管理。每張票據(jù)的處理過程，都予以紀(jì)錄下來，並作成各式分析報表，重要的是作為資金調(diào)度的決策依據(jù)。,票,6-21,企業(yè)資源規(guī)劃,票據(jù)現(xiàn)金管理系統(tǒng)流程,6-22,企業(yè)資源規(guī)劃,票據(jù)現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能,,票據(jù)的查詢。,資金狀況的掌握。,現(xiàn)金的管理。,銀行調(diào)節(jié)兌現(xiàn)

7、的處理。,異常票據(jù)的管理。,歷史資料的查詢。,,,,,,各種報表的編製。,,6-23,企業(yè)資源規(guī)劃,票據(jù)現(xiàn)金管理系統(tǒng)的目的,供各種角度和各種方式　　　的資料查詢，方便資料的處理以減少人工作業(yè)的錯誤，財務(wù)預(yù)測分析的功能以妥善管理資金。,提,6-24,企業(yè)資源規(guī)劃,會計介面系統(tǒng),計資訊系統(tǒng)中，特徵就是　　　系統(tǒng)與系統(tǒng)之間的資料流動。會計介面系統(tǒng)計就是負(fù)責(zé)統(tǒng)整這些資料流動的平臺。,會,6-25,企業(yè)資源規(guī)劃,會計系統(tǒng)介面之間的關(guān)係,6-2

8、6,企業(yè)資源規(guī)劃,總帳管理系統(tǒng),帳會計系統(tǒng)產(chǎn)生的報表，　　　必須對外公布編製時必須要符合一般會計原則和稅法的規(guī)定。,總,6-27,企業(yè)資源規(guī)劃,總帳管理系統(tǒng)的功能,,收集交易資料。,輸入資料。,,儲存資料。,,,保持原有的會計控制。,分類及編號。,,編製財務(wù)報表。,,6-28,企業(yè)資源規(guī)劃,電腦化的總帳會計系統(tǒng),總帳會計流程電腦化，可　　　避免人力、物力的浪費、減少錯誤的發(fā)生、而且可以更迅速的提供會計報表。,將,6-29,企業(yè)資源規(guī)

9、劃,電腦化與人工兩種總帳會計處理作業(yè)的差異,6-30,企業(yè)資源規(guī)劃,總帳會計系統(tǒng)和其他子系統(tǒng)之間資料的流動,6-31,企業(yè)資源規(guī)劃,總帳會計報表第0層資料流程圖,6-32,企業(yè)資源規(guī)劃,總帳管理系統(tǒng)的目的,迅速且正確的記錄所有交易。將記錄過到適當(dāng)?shù)膸糁?。確保所有會計科目的借貸餘額相等。製作必要的調(diào)整分錄。依據(jù)不同的會計期間產(chǎn)生可靠及時的財務(wù)報表。,6-33,企業(yè)資源規(guī)劃,Oracle中總帳系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的關(guān)係,6-34,企

10、業(yè)資源規(guī)劃,Oracle總帳系統(tǒng)功能,單一合併總帳帳本作業(yè),會計期間會計科目架構(gòu)幣別,報表管理功能說明,6-35,企業(yè)資源規(guī)劃,成本會計系統(tǒng),成本會計資訊系統(tǒng)提供企業(yè)決策所需的成本資訊，以達(dá)成經(jīng)營管理的目的。探求一定期間內(nèi)產(chǎn)品的製造成本，以及成本之累積計算。,6-36,企業(yè)資源規(guī)劃,成本會計系統(tǒng)與其他系統(tǒng)間的關(guān)係,6-37,企業(yè)資源規(guī)劃,成本會計系統(tǒng)的目的,企業(yè)期末存貨價值的估算。特定會計期間內(nèi)所製造之產(chǎn)品製造成本之計算。特