保險學(xué)教程-牛津英語--首頁

1、第一節(jié) 后備基金的基本形式第二節(jié) 保險基金的含義、性質(zhì)與特點(diǎn)第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn),第2章 保險基金,1,本章學(xué)習(xí)目標(biāo),1．理解后備基金的概念、基本形式以及不同后備基金的區(qū)別。2．理解保險基金的含義、性質(zhì)與特點(diǎn)。3．掌握保險基金的構(gòu)成，理解保險基金的運(yùn)行與周轉(zhuǎn)過程。,2,后備基金是國民收入中與補(bǔ)償基金、積累基金、消費(fèi)基金并列的基金之一，具有三種基本形式。 保險基金是社會后備基金的一種，

2、它是保險經(jīng)濟(jì)關(guān)系賴以存在和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是保險經(jīng)濟(jì)關(guān)系的表現(xiàn)形式。 建立保險基金是保險基金運(yùn)動的起點(diǎn)，保險金的賠償和給付是保險基金運(yùn)動的終點(diǎn)。,第一節(jié) 后備基金的基本形式,3,第一節(jié) 后備基金的基本形式一、后備基金的概念 后備基金是指國民經(jīng)濟(jì)中專門用于應(yīng)付不幸事故和自然災(zāi)害的資金。它是社會生存和發(fā)展的基本條件，只要社會上有風(fēng)險存在，后備基金就必不可少。 而今，人們一般用后備基金來表達(dá)廣義的

3、保險基金，而把保險基金一詞用于專指以商業(yè)保險形式建立的后備基金。所以，后備基金是一個大概念，保險基金只是后備基金的一部分。,4,第一節(jié) 后備基金的基本形式二、后備基金的基本形式（一）國家集中形式的后備基金 國家集中形式的后備基金也稱為財政后備基金，是指國家憑借政權(quán)的力量，以稅收等方式強(qiáng)制參與國民收入的分配建立起的后備基金。它既有實(shí)物形態(tài)，又有貨幣形態(tài)。 國家集中形式的后備基金是保證國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，保障人民

4、生活安定的堅(jiān)強(qiáng)力量，一般用于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。,5,第一節(jié) 后備基金的基本形式（二）分散自保形式的后備基金 分散自保形式的后備基金是指由個別經(jīng)濟(jì)單位各自分散地以實(shí)物形式和貨幣形式留存的后備基金。即各經(jīng)濟(jì)單位自身提存、自留自用，用于本單位遭受意外災(zāi)害事故損失時的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償需要。 分散自保形式的后備基金對于小額經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償有其優(yōu)勢，將長期存在。,6,第一節(jié) 后備基金的基本形式（三）保險形式的后備基金

5、 保險形式的后備基金也稱為保險基金，是指由保險人根據(jù)保險合同，向參加保險的單位或個人收取保險費(fèi)而建立的社會化的貨幣后備基金，專門用于補(bǔ)償特定災(zāi)害事故造成的經(jīng)濟(jì)損失或?qū)μ囟ǖ娜松硎鹿式o付保險金。 保險形式的后備基金，具有明顯的資金來源分散和資金使用集中的特點(diǎn)。,7,第一節(jié) 后備基金的基本形式 保險基金來源于社會分散閑置資金，由保險人集中為雄厚的基金，可以彌補(bǔ)風(fēng)險造成的巨額損失。 它具有分散自保后備基金

6、在使用上的靈活性，但無資金分散、力量有限的缺陷。同時，它又具有國家集中后備基金力量雄厚的優(yōu)勢，但又不受國家財力、物力的約束。所以，建立保險基金是一種最經(jīng)濟(jì)、最合理、最有效的保障制度。,8,第一節(jié) 后備基金的基本形式（四）不同形式后備基金的比較 1．基金的來源不同 2．補(bǔ)償?shù)姆秶煌?3．盈利性不同,9,第二節(jié) 保險基金的含義、性質(zhì)與特點(diǎn)一、保險基金的含義 保險基金是社會后備基金的一種，它是由社會

7、總產(chǎn)品分配形成的，是以保險經(jīng)濟(jì)形式建立的一種具有特定用途的貨幣資金，用于補(bǔ)償因自然災(zāi)害和意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失，或者因人身傷亡事故給付保險金的一種后備基金。,10,第二節(jié) 保險基金的含義、性質(zhì)與特點(diǎn)二、保險基金的性質(zhì)（一）保險基金的固有性質(zhì) 保險基金是一種處于備用狀態(tài)的應(yīng)付災(zāi)害事故的專項(xiàng)基金。（二）保險基金的財務(wù)性質(zhì) 保險基金是保險人對投保人或被保險人的負(fù)債，而不是保險人的資產(chǎn)或盈利。這是保險基金所

8、承擔(dān)的賠償責(zé)任的長期性所決定的。,11,第二節(jié) 保險基金的含義、性質(zhì)與特點(diǎn)（三）社會再生產(chǎn)的環(huán)節(jié) 保險基金是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。其對損失的生產(chǎn)資料的補(bǔ)償，是社會簡單再生產(chǎn)的物質(zhì)條件；而其對人身意外事故的給付，則是為勞動力的再生產(chǎn)提供物質(zhì)條件。 總之，保險基金是一種處于準(zhǔn)備狀態(tài)的應(yīng)付自然災(zāi)害和意外事故的專用基金，是保險公司對被保險人的負(fù)債，是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。,12,第二節(jié) 保險基金的含義

9、、性質(zhì)與特點(diǎn)三、保險基金的特點(diǎn) （一）來源的廣泛性 （二）用途的規(guī)定性 （三）積累的長期性 （四）形態(tài)的貨幣性 （五）資金的增值性,13,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn)一、保險基金的構(gòu)成 從保險基金的來源來看，保險基金由開業(yè)資本金和保險費(fèi)收入兩部分構(gòu)成。 1．開業(yè)資本金 一般企業(yè)的開業(yè)資本金主要用于啟動生產(chǎn)，而保險企業(yè)的開業(yè)資本金是為了建立保險基金。相關(guān)規(guī)定：設(shè)立保險公司

10、，其注冊資本的最低限額為人民幣二億元；2千萬元的注冊資本；5億元。,14,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn) 開業(yè)資本金除了少部分用于費(fèi)用開支外，大部分將用于準(zhǔn)備金或保證金，從而形成保險基金的重要來源。 我國《保險法》第九十七條規(guī)定：“保險公司應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金，存入國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。”。,15,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn)

11、 2．保險費(fèi)收入 保險費(fèi)收入是構(gòu)成保險基金的主體。保險費(fèi)通常由三部分構(gòu)成：賠付費(fèi)用（純保費(fèi)）、保險公司經(jīng)營管理費(fèi)用（一般占總保費(fèi)的20%以內(nèi)）、保險公司的合理利潤。 其中，賠付費(fèi)用是保險費(fèi)中用于賠款或給付的部分，在保險費(fèi)構(gòu)成中占絕大部分比例，是構(gòu)成保險基金的主體。,16,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn) 2．保險費(fèi)收入 保險費(fèi)收入是構(gòu)成保險基金的主體。保險費(fèi)通常由三部分構(gòu)成：賠付費(fèi)用（

12、純保費(fèi)）、保險公司經(jīng)營管理費(fèi)用（一般占總保費(fèi)的20%以內(nèi)）、保險公司的合理利潤。 其中，賠付費(fèi)用是保險費(fèi)中用于賠款或給付的部分，在保險費(fèi)構(gòu)成中占絕大部分比例，是構(gòu)成保險基金的主體。,17,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn)（二）從保險基金存在的形式來看 保險公司提取的準(zhǔn)備金一般分為兩類：一類是責(zé)任準(zhǔn)備金，直接對應(yīng)保險公司未來的賠付責(zé)任，屬于法定準(zhǔn)備金；另一類是保險公司出于謹(jǐn)慎考慮，在法定準(zhǔn)備金之外提取的，應(yīng)付巨災(zāi)

13、或其他非常規(guī)風(fēng)險的總準(zhǔn)備金 。 從保險基金存在的形式來看，保險基金由非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金、壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金、其他準(zhǔn)備金構(gòu)成。,18,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn) 1．非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金 包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和中國保監(jiān)會規(guī)定的其它責(zé)任準(zhǔn)備金。 2．壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金 包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和中國保監(jiān)會規(guī)定的其它責(zé)任準(zhǔn)備金。 3．其他準(zhǔn)備金 主要有保險保障基金、

14、公積金、公益金、投資風(fēng)險準(zhǔn)備金、呆賬和壞賬準(zhǔn)備金等。,19,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn)二、保險基金運(yùn)動的階段 （一）保費(fèi)籌集階段 （二）準(zhǔn)備金的積累和運(yùn)用階段 （三）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償階段,20,第三節(jié) 保險基金的構(gòu)成和周轉(zhuǎn)三、保險基金的周轉(zhuǎn) 保險基金的周轉(zhuǎn)是指保險基金運(yùn)行過程的周而復(fù)始、不斷重復(fù)的運(yùn)動過程。 保險基金周轉(zhuǎn)的快慢，取決于兩個因素：一是保費(fèi)籌集時間的長短；二是保險賠付時間的長短。 一般