依法治國背景下的國有企業(yè)改革和國有資產(chǎn)保護(hù)之芻議

1、<p>　　依法治國背景下的國有企業(yè)改革和國有資產(chǎn)保護(hù)之芻議</p><p>　　摘 要 “國有企業(yè)興則國興”，國有企業(yè)改革是國家經(jīng)濟(jì)體制改革的重中之重，是國家政策和法律改革與推動(dòng)的重要關(guān)鍵點(diǎn)。在全面依法治國的背景下，本文認(rèn)為可以從公司制改革、構(gòu)建企業(yè)制度、構(gòu)建契約聯(lián)動(dòng)制度、優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、凸顯國股地位等方面推動(dòng)國有企業(yè)更加完善的改革以及國有資產(chǎn)的監(jiān)督保護(hù)，推動(dòng)其本身乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)更好更快的向前發(fā)展

2、。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 國有企業(yè) 國有資產(chǎn) 企業(yè)制度 </p><p>　　作者簡(jiǎn)介：閻羽，中國海洋大學(xué)法政學(xué)院。 </p><p>　　中圖分類號(hào)：C939 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-0592（2015）05-207-02 </p><p>　　“國有企業(yè)興則國興”， 國有企業(yè)可謂是國民經(jīng)濟(jì)的靈魂，在國民經(jīng)濟(jì)命脈與發(fā)

3、展中起主導(dǎo)作用。由于國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中始終起到控制性的作用，并在推動(dòng)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到了基礎(chǔ)性作用，國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率和好壞很大程度上取決于國有企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，所以，國有企業(yè)改革始終是國家經(jīng)濟(jì)體制改革的重中之重，是國家政策和法律改革與推動(dòng)的重要關(guān)鍵點(diǎn)。十八屆四中全會(huì)召開后，全面依法治國表明我國依法治國進(jìn)入一個(gè)新的階段，那在新的依法治國的背景下，如何推動(dòng)國有企業(yè)更加完善的改革以及國有資產(chǎn)的監(jiān)督保護(hù)，推動(dòng)其本身乃至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)更好更

4、快的向前發(fā)展，就成為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域關(guān)注的重點(diǎn)。 </p><p>　　一、實(shí)現(xiàn)公司制改革，提升企業(yè)生命活力 </p><p>　　對(duì)于國有企業(yè)來說，建立更加完善的企業(yè)制度是其歷史發(fā)展趨勢(shì)，而公司制改革無疑成為其最有效和最有利的途徑。公司制改革就是將現(xiàn)有的企業(yè)形式改變成有限責(zé)任公司或股份有限公司，國有企業(yè)也可以成為上市公司，而改革的關(guān)鍵點(diǎn)在于將原有企業(yè)形式中的單一股東、單一投資主體轉(zhuǎn)變成多元股東、

5、多元投資主體，總的來說針對(duì)現(xiàn)在復(fù)雜多變的海內(nèi)外資本市場(chǎng)和投資環(huán)境，公司制改革無疑增加了企業(yè)作為市場(chǎng)投資主體的靈活性，分散了企業(yè)參與市場(chǎng)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。而國有企業(yè)公司制改革的過程中可以將蛋糕做大做活，但應(yīng)明確的一點(diǎn)是國有企業(yè)做大做活的過程中企業(yè)發(fā)展的陣腳和發(fā)展的總方向不能亂，只能堅(jiān)持國有獨(dú)資公司國家掌握完全股權(quán)和控制權(quán)，國有控股公司的國家控制權(quán)掌握在國家手中，即根本方向是在增加國有企業(yè)的靈活性同時(shí)不斷發(fā)展和擴(kuò)大國有資本的參股數(shù)量，同時(shí)不斷增強(qiáng)

6、國有資本的運(yùn)作和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力和靈活性，使之更加適應(yīng)國際投資環(huán)境的需要，更好的為國有企業(yè)在國內(nèi)做大做強(qiáng)，在國外更好更有效的走向世界積累經(jīng)驗(yàn)并提高國有企業(yè)的資本運(yùn)作能力和運(yùn)作效率，這是其發(fā)展的根本方向。國有企業(yè)改革的基本原則是堅(jiān)持國有資本的主導(dǎo)地位不動(dòng)搖，在增加靈活性的同時(shí)積極吸收國內(nèi)國際</p><p>　　二、構(gòu)建完善的企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理 </p><p>　　國有企業(yè)進(jìn)一步改革

7、與發(fā)展的制度性難點(diǎn)是我們?cè)趪衅髽I(yè)發(fā)展過程中所遇到的一個(gè)重要問題，制度性難點(diǎn)在于我們是不是放手讓國有資本真正的成為靈活程度更大的資本市場(chǎng)運(yùn)作資本，而資本市場(chǎng)是不是真正的需要國有資本的運(yùn)作。我認(rèn)為，國有企業(yè)在資本市場(chǎng)可以充分發(fā)揮其主觀能動(dòng)性去完善其在資本市場(chǎng)的功能。礙于國有資本直接參與國內(nèi)資本市場(chǎng)以及國際資本市場(chǎng)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)性，國有企業(yè)尤其是國有獨(dú)資公司可以通過建立國有全資子公司的形式參與國際和國內(nèi)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)投資，此時(shí)母子公司的管理及權(quán)限劃

8、分是治理和監(jiān)管的重點(diǎn)。與此同時(shí)國有企業(yè)改制乃至上市的過程中存在的混亂情況，其中之一就是國有獨(dú)資公司的母公司與其子公司的控制、權(quán)屬以及責(zé)任承擔(dān)、管理權(quán)限等方面不明晰，這同時(shí)也與長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制以及長期的國有企業(yè)體制內(nèi)變革和法律監(jiān)管不嚴(yán)格，國有企業(yè)與國際標(biāo)準(zhǔn)銜接及重疊領(lǐng)域較少有關(guān)。有必要通過公司章程以及協(xié)議的規(guī)定明確權(quán)屬管理及責(zé)任權(quán)限，進(jìn)一步明晰母公司及子公司的職能分配和責(zé)任承擔(dān)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部的責(zé)任監(jiān)管，通過進(jìn)一步立法劃清母公司和全資子公

9、司的權(quán)限歸屬，并可通過財(cái)產(chǎn)保全和抵押等方式保證國有企業(yè)對(duì)于法律的有效執(zhí)行。同時(shí)可以通過進(jìn)行信譽(yù)立法的模</p><p>　　三、創(chuàng)建契約聯(lián)動(dòng)機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)順利發(fā)展 </p><p>　　國有企業(yè)雖然更多的情況是國家注資，但凡企業(yè)建立便必然伴隨著商事信用的發(fā)展，而商事信用法律強(qiáng)制性保護(hù)的同時(shí)更本質(zhì)的是一種契約制度的建立，通過建立契約制度，建立一種人與人之間的信用制度，商事信用有契約強(qiáng)制性及本

10、身伴生的強(qiáng)制性雙重強(qiáng)制保障，從而為企業(yè)的順利發(fā)展提供保障。 </p><p>　　同時(shí)，契約制度的建立不僅僅成為商事信用乃至現(xiàn)代公司制的鼻祖，在制定預(yù)算的過程中也充分體現(xiàn)了協(xié)商這一過程，通過協(xié)商達(dá)成一致從而形成更加形式化和具有強(qiáng)制性和規(guī)范性的契約，完善部分國有企業(yè)制度性缺陷的目的。 </p><p>　　此時(shí)，更加完善的國有企業(yè)監(jiān)督管理規(guī)范和有效促進(jìn)發(fā)展方式的出現(xiàn)成為必然：國有企業(yè)有效運(yùn)行

11、的法律規(guī)則體系與內(nèi)外部監(jiān)管體系，建立健全國有企業(yè)內(nèi)部和外部的審計(jì)監(jiān)督制度，加強(qiáng)公司章程對(duì)于公司運(yùn)作的制約，進(jìn)一步完善和加強(qiáng)立法對(duì)于公司章程良性有效地引導(dǎo)和合理的制約懲戒。在弱化行政監(jiān)管的同時(shí)逐步提高依法治國的力度，通過法律更好的促使國有企業(yè)的發(fā)展，通過法治和有效良好的法律進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)的各項(xiàng)行為措施。 </p><p>　　四、依法保護(hù)國股權(quán)利，促進(jìn)資本良性循環(huán) </p><p>　　

12、國家作為國有企業(yè)最大的投資主體，其權(quán)力的保護(hù)是堅(jiān)持國有企業(yè)主導(dǎo)性地位和控制力的核心，國有企業(yè)改革后其根本地位和發(fā)展方向能否更有效的堅(jiān)持，國有企業(yè)在做大做強(qiáng)的過程中其在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)性作用能否繼續(xù)鞏固很大程度上取決于國家作為投資人其股東權(quán)的保護(hù)程度。首先，國家股東權(quán)的保護(hù)要堅(jiān)持國有資產(chǎn)控股地位不動(dòng)搖。必須堅(jiān)持在關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈和在國民經(jīng)濟(jì)中具有根本性地位的公司企業(yè)的控股權(quán)掌握在國家手中。其次是國家股東地位應(yīng)該通過立法和更為完善、健全的

13、市場(chǎng)準(zhǔn)入制度進(jìn)行保護(hù)。在通過《企業(yè)國有資產(chǎn)法》進(jìn)行保護(hù)的同時(shí)提高部分外資股東參股的條件和門檻，并結(jié)合公司法的有關(guān)規(guī)定禁止包括國家在內(nèi)的股東濫用股東權(quán)利，通過納入有效的預(yù)防和準(zhǔn)入機(jī)制可以在一定程度上避免對(duì)國家股東權(quán)地位的侵犯和不必要的動(dòng)搖。第三，國家股東權(quán)的保護(hù)還可以通過規(guī)范國家股東本身的行為進(jìn)行?？梢酝ㄟ^其他形式的資本來完成資本市場(chǎng)中的各種投資運(yùn)作，通過國家來承擔(dān)部分保證人的責(zé)任再為其他所有權(quán)形式的投資提供擔(dān)保。國家股東權(quán)可以通過為本公

14、司股東提供有限制的擔(dān)保形式保證整個(gè)公司資本的正常運(yùn)作。 　　五、合理規(guī)劃產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，保障企業(yè)的健康度 </p><p>　　國有企業(yè)主要是指國有資本控股的企業(yè)，還包括部分國家參股的公司企業(yè)。國有控股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)以國家股權(quán)占主導(dǎo)地位為主，在國有資本參股的公司企業(yè)中國家股權(quán)人所占比例就更加減少，資本市場(chǎng)的參與將主要依賴于其他股權(quán)形式的有效運(yùn)作。 </p><p>　　產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)改革和

15、國有資產(chǎn)保護(hù)的重中之重。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵在與劃分清晰消費(fèi)者、企業(yè)、政府三者之間的關(guān)系，而建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心就是對(duì)國有企業(yè)的股份制改造，才能加強(qiáng)企業(yè)的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長，同時(shí)也為更好的與國際競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)接軌，提高國有企業(yè)的靈活性，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性和參與國際資本市場(chǎng)的能力，加快整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和公司制改革應(yīng)運(yùn)而生。 </p><p>　　中國國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和

16、股權(quán)結(jié)構(gòu)并不十分明晰，但有一點(diǎn)可以肯定，多元投資主體的建立在國有資本參股公司中的運(yùn)作無疑是最有效的體現(xiàn)，同時(shí)也是多個(gè)股東參與公司運(yùn)作的有力詮釋。國有獨(dú)資公司和國有控股公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)就多是以單一制的形式出現(xiàn)的，而股權(quán)結(jié)構(gòu)的核心則在于國家股東、法人股東及社會(huì)公眾股東的持股比例，同時(shí)必須提到的國有企業(yè)的治理的結(jié)構(gòu)就是建立在股權(quán)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)之上的。 </p><p>　　六、豐富社會(huì)公眾股東，增強(qiáng)國有企業(yè)活力 </p&

17、gt;<p>　　國有企業(yè)治理的結(jié)構(gòu)在很大程度上取決于其股權(quán)結(jié)構(gòu)，是不是要吸收社會(huì)資本和吸收多少社會(huì)資本參與運(yùn)作才能夠?yàn)閲衅髽I(yè)的發(fā)展提供最有效的發(fā)展途徑和效力是關(guān)鍵。在國有企業(yè)股權(quán)權(quán)制改革的過程當(dāng)中是不是要吸收社會(huì)公眾股東進(jìn)入企業(yè)一度成為爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。我認(rèn)為，在不影響企業(yè)進(jìn)行良性有效運(yùn)作的前提下應(yīng)當(dāng)更多的提高社會(huì)公眾股東的持股比例，這樣有助于提高公司的資本社會(huì)化程度，同時(shí)有助于拉近社會(huì)公眾與企業(yè)的聯(lián)系，同時(shí)對(duì)于企業(yè)在勞動(dòng)人

18、事關(guān)系上安排產(chǎn)生一定的制約和限制作用，從其他角度講也不同程度緩解了下崗職工再就業(yè)問題對(duì)于企業(yè)和社會(huì)所產(chǎn)生的壓力。 </p><p>　　在國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)改革的過程中，可以將法人股東及社會(huì)公眾股東的持股進(jìn)行“打包”，即將社會(huì)公眾股東的持股納入到法人股東的持股范圍中，以增強(qiáng)資本的集中度，有效地規(guī)避由于資金分散投資而導(dǎo)致的不必要風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)在公眾資本參與“打包”的過程中可以與法人股東簽訂權(quán)利義務(wù)較為清晰地協(xié)議，明確不同

19、主體之間的責(zé)任，如企業(yè)職工作為社會(huì)公眾股東的時(shí)候，工會(huì)可以作為簽訂協(xié)議的主體。 </p><p>　　七、創(chuàng)建激勵(lì)約束機(jī)制，發(fā)揮人力創(chuàng)新價(jià)值 </p><p>　　在國有企業(yè)改革的過程當(dāng)中，我們關(guān)注更合理和有效的管理途徑，建立國企高管的激勵(lì)機(jī)制和更為有效的約束機(jī)制。《公司法》中規(guī)定公司董事、高管不得兼任公司監(jiān)事，而我認(rèn)為在有條件的情況下，可以使得公司董事、高管兼任公司監(jiān)事，以便更好的促進(jìn)公

20、司企業(yè)的發(fā)展。例如可以設(shè)置一個(gè)助理監(jiān)事職務(wù)，《公司法》中關(guān)于監(jiān)事的職權(quán)但有條件的限制其行使：在監(jiān)事提出建議和質(zhì)詢暗示行使監(jiān)事職權(quán)的董事、高管可以在質(zhì)詢案上署名并明確提出自己具體提出了哪幾條建議，此建議必須加以討論但不具有任何必須執(zhí)行的效力。與此同時(shí)還可以規(guī)定，特別優(yōu)秀的高管可以在一定時(shí)期內(nèi)行使一項(xiàng)權(quán)利即在不違反公司章程的情況下僅行使通知義務(wù)就可與本公司簽訂合同進(jìn)行交易。但此時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)此進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范：此時(shí)如果高管簽訂的合同導(dǎo)致公司嚴(yán)重?fù)p

21、失的公司高管應(yīng)當(dāng)對(duì)此承擔(dān)賠償責(zé)任，并從其股息或紅利中扣除部分的違約金以彌補(bǔ)高管的是指所造成的公司信譽(yù)的損害。 </p><p>　　在《公司法》中對(duì)公司高管的職權(quán)約束主要體現(xiàn)在第六章中。在聘任高管時(shí)可以采取實(shí)習(xí)培訓(xùn)的模式，即將擬聘任高管集中進(jìn)行培訓(xùn)1-2個(gè)月成績(jī)合格才有機(jī)會(huì)競(jìng)爭(zhēng)上崗，培訓(xùn)內(nèi)容主要強(qiáng)調(diào)高管的法律權(quán)利與義務(wù)。通過培訓(xùn)更好的建立起公司高管的法律思維，使其在維護(hù)本公司權(quán)益的同時(shí)更好的規(guī)避不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)，

22、從而為公司創(chuàng)造出更務(wù)實(shí)有效的業(yè)績(jī)。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]周學(xué)東. 我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革最優(yōu)路徑研究.武漢大學(xué).2013. </p><p>　　[2]耿艷麗. 新時(shí)期國有企業(yè)改革路徑探討.南京財(cái)經(jīng)大學(xué).2006. </p><p>　　[3]王勝利. 深化國有企業(yè)