我國國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀、成因分析及改善的對策研究[畢業(yè)論文+任務(wù)書+開題報告+文獻(xiàn)綜述+外文翻譯]

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　我國國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀、成因分析及改善的對策研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級

2、 金融學(xué) </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘

3、要</b></p><p>　　國有商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的頂梁支柱，在我國經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位。我國銀行信貸在企業(yè)融資總額中占90%左右，其中的75%左右是由四大國有商業(yè)銀行貸出的，而這些國有商業(yè)銀行的制度迄今尚未得到根本性改革，國有商業(yè)銀行在過去20年中積累了大量不良貸款。因此研究分析國有商業(yè)銀行不良貸款成因，并提出相應(yīng)的對策是十分必要的。</p><p>　　本文主要分析工

4、農(nóng)中建四大國有商業(yè)銀行的不良貸款。首先對不良貸款的定義、分類以及四大國有商業(yè)銀行的發(fā)展歷程進(jìn)行陳述；然后分別對四大國有商業(yè)銀行的不良貸款進(jìn)行規(guī)模分析、結(jié)構(gòu)分析和變動趨勢分析，并從中找出問題所在；接著對不良貸款的形成原因進(jìn)行分析并歸納；最后對改善國有商業(yè)銀行不良貸款提出相應(yīng)的對策。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良貸款；優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)；股改上市</p><p><b>

5、;　　Abstract</b></p><p>　　State-owned commercial banks are pillars of the top beam of the banking sector in China ,plays an important role in the economy. Of bank credit in corporate finance about 90% o

6、f the total, of which 75% is lent by the four state-owned commercial banks, and these state-owned commercial banks, the system has not yet been a fundamental reform of state-owned commercial banks in the past 20 years ac

7、cumulated a large number of non-performing loans. Therefore, analysis of state-owned commercial banks, n</p><p>　　This paper analyzes the construction workers and peasants in the four major state-owned comme

8、rcial banks non-performing loans. First, the definition of non-performing loans, classification and development of four state-owned commercial banks were described process; then were the four major state-owned commercial

9、 banks, the scale of non-performing loan analysis, structural analysis, and changes in trend analysis, and draw the problem; then causes the formation of non-performing loans to analyze a</p><p>　　Keywords:

10、State-owned commercial banks;non-performing loans;optimize loan structure; listed changes</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 不良貸款的界定、分類標(biāo)準(zhǔn)及形成機(jī)理分析1</p><p>　　1.1 銀行不良貸款的界定1&

11、lt;/p><p>　　1.2 不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)1</p><p>　　1.3 不良貸款形成的一般機(jī)理分析3</p><p>　　2 國有商業(yè)銀行的發(fā)展歷程4</p><p>　　2.1 中國工商銀行的發(fā)展歷程4</p><p>　　2.2 中國農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展歷程5</p><p>　　

12、2.3 中國銀行的發(fā)展歷程6</p><p>　　2.4 中國建設(shè)銀行的發(fā)展歷程7</p><p>　　3 國有商業(yè)銀行不良貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及變動趨勢相關(guān)分析8</p><p>　　3.1 四大行不良貸款的規(guī)模分析8</p><p>　　3.2 四大行不良貸款的結(jié)構(gòu)分析12</p><p>　　3.3 四大

13、行不良貸款的變動趨勢分析17</p><p>　　4 國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因分析18</p><p>　　4.1 政府干預(yù)18</p><p>　　4.2管理機(jī)制不完善19</p><p>　　4.3 與同業(yè)的惡性競爭20</p><p>　　4.4 企業(yè)的信用風(fēng)險20</p><

14、;p>　　4.5 經(jīng)濟(jì)周期的影響21</p><p>　　5 國有商業(yè)銀行改善不良貸款的對策22</p><p>　　5.1 政府方面22</p><p>　　5.2 優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)22</p><p>　　5.3 建立健全的風(fēng)險控制系統(tǒng)23</p><p>　　5.4 完善信息系統(tǒng)23</p&g

15、t;<p>　　5.5 加強(qiáng)信貸審查和管理23</p><p><b>　　結(jié) 論25</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)26</b></p><p>　　致 謝錯誤!未定義書簽。</p><p>　　隨著全球金融業(yè)的不斷發(fā)展，無論是發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，還是處于轉(zhuǎn)

16、型期的市場經(jīng)濟(jì)國家，均面臨著不同程度的金融不良貸款問題，這不僅會影響銀行體系的流動性和經(jīng)營效率，而且關(guān)系到國家的金融安全和社會穩(wěn)定，因此分析銀行不良貸款的成因及制定相應(yīng)的改善對策，一直是世界各國普遍關(guān)注的一個重要議題。</p><p>　　我國國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中都具有舉足輕重的作用。銀行不良資產(chǎn)過多，會給我國帶來許多已知或未知的金融風(fēng)險。近年來，我國商業(yè)銀行的不良貸款和不良貸款率都有所下降，但與國

17、際上優(yōu)秀商業(yè)銀行相比，我國境內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款率還是偏高，尤其是國有商業(yè)銀行。因此分析我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因以及對相應(yīng)改善對策的研究尤為重要。本文就以工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行為例，對我國銀行不良貸款的現(xiàn)狀、成因加以分析，并提出相應(yīng)的改善對策，以促進(jìn)國有商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展。</p><p>　　1 不良貸款的界定、分類標(biāo)準(zhǔn)及形成機(jī)理分析</p><p>　　1.1 銀行不良

18、貸款的界定</p><p>　　銀行的不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款，從具體定義而言，是指出現(xiàn)違約的貸款，即是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者己有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達(dá)三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時，應(yīng)從利潤中予以注銷。逾期貸款無法收回但尚未確定時，則應(yīng)在帳面上

19、提列壞帳損失準(zhǔn)備。</p><p>　　1.2 不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)</p><p>　　目前，國際上對不良貸款并沒有明確的分類標(biāo)準(zhǔn)，但絕大多數(shù)的國家和地區(qū)均采用以下兩種分類方法：第一種是源于美國的貸款五級分類法，這種方法按照風(fēng)險度和還款的可能性將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類統(tǒng)稱為不良貸款；另一種是以新西蘭和澳大利亞為代表的大洋洲模式，它們將貸款按照計息的狀況分為正常

20、、受損害、重組以及實(shí)行抵押和擔(dān)保后收回的貸款四種。目前使用貸款五級分類法的國家相對較多，并有不斷上升的趨勢。而且美國式的貸款五級分類法得到了世界銀行和國際貨幣基金組織(IMF)的推薦。</p><p>　　我國在1988年以前，金融業(yè)處于極度不發(fā)達(dá)狀態(tài)，沒有對銀行業(yè)貸款進(jìn)行明確的分類。1988年至1997年，我國銀行業(yè)把不良貸款劃分為三種：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。其中：逾期貸款是指因借款人經(jīng)營不善等原因造成

21、的、到期未能償還的貸款；呆滯貸款指逾期2年或2年以上仍未歸還，或者貸款期限未到，或逾期不到2年，但借款人已經(jīng)停止建設(shè)，停止正常生產(chǎn)經(jīng)營，實(shí)際上已經(jīng)無還款能力的貸款；呆賬貸款是指那些無法收回，已經(jīng)成為死賬，需要沖銷的貸款。從1998年開始我國銀行業(yè)試行貸款五級分類管理，到2002年開始全面實(shí)行國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的貸款五級分類制度。</p><p>　　在五級分類中正常類貸款是指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額

22、償還本息的貸款；關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些因素可能對償還產(chǎn)生不利影響的貸款；次級類貸款是指借款人的償還能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息的貸款；可疑類貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一定的損失的貸款；損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能只能收回極少部分的貸款。（五類貸款的主要特征見表1）</p&

23、gt;<p>　　表1 貸款五級分類的主要特征</p><p>　　1.3 不良貸款形成的一般機(jī)理分析</p><p>　　國內(nèi)外對商業(yè)銀行形成不良貸款的原因有很多中說法，最普遍的原因有如下幾種：企業(yè)經(jīng)營管理不善，效益低下，是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的直接因素；企業(yè)及其主管部門信用觀念與負(fù)債意識淡薄，有意逃避銀行債務(wù)；地方政府干預(yù)銀行營業(yè)活動現(xiàn)象未消除，致使不良貸款潛在上升；新舊體制

24、的磨合性、轉(zhuǎn)制接軌的繼起性以及政策的漏洞和空隙，引發(fā)不良貸款滋生；抵押貸款難辦理和抵押品變現(xiàn)難，難于消化不良貸款；金融法規(guī)不健全，金融執(zhí)法不嚴(yán)，防范不良貸款缺乏強(qiáng)有力的法律基礎(chǔ)；銀行內(nèi)控制度滯后，內(nèi)審手段不健全，缺乏自我約束力； 銀行過分追求高額利益，違反流動性和安全性的經(jīng)營原則；銀行違規(guī)經(jīng)營，逃避央行監(jiān)管；銀行信貸投向過分集中，導(dǎo)致風(fēng)險過分集中；銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度不健全，無法實(shí)現(xiàn)貸款安全性、流動性和盈利性的有機(jī)結(jié)合；銀行信貸風(fēng)險

25、防范機(jī)制不健全，特別是呆帳準(zhǔn)備金制度不完善。</p><p>　　2 國有商業(yè)銀行的發(fā)展歷程</p><p>　　2.1 中國工商銀行的發(fā)展歷程</p><p>　　由于政府決定中國人民銀行不再開展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，在1984年1月1日成立了中國工商銀行，單獨(dú)經(jīng)營中國人民銀行手中的個人及工商企業(yè)存款。中國工商銀行的注冊資金為208億元，總資產(chǎn)3,333億元。1985年6

26、月中國工商銀行成為國際儲蓄銀行協(xié)會正式會員。1986年7月中國工商銀行不再設(shè)立董事會，實(shí)行行長負(fù)責(zé)制。1989年10月首次發(fā)行牡丹信用卡，“牡丹卡”迅速成長為同業(yè)領(lǐng)先的銀行卡品牌。1990年10月中國工商銀行全國計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)正式運(yùn)行，聯(lián)網(wǎng)城市達(dá)91個。1991年10月《歐洲貨幣》雜志對1991年世界500家大銀行按資產(chǎn)進(jìn)行排序，中國工商銀行名列第8位；若按資金收益率和凈收入排序，則名列第一。1992年3月，第一家境外分支機(jī)構(gòu)新加坡代表

27、處開業(yè)。1993年11月中國工商銀行儲蓄存款余額突破5000億元。1995年11月，中國工商銀行倫敦代表處開業(yè)，這是中國工商銀行在歐洲設(shè)立的第一個分支機(jī)構(gòu)。1996年1月下發(fā)《關(guān)于實(shí)行中國工商銀行法人授權(quán)制度的通知》，正式推行法人授權(quán)制度。1997年12月中國工商銀行建立了自己的網(wǎng)站www.icbc.com.cn。1998年2月與香港東亞銀行以收購形式合資</p><p>　　2.2 中國農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展歷程<

28、;/p><p>　　新中國成立后，為了加強(qiáng)農(nóng)村金融工作，促進(jìn)土地改革后農(nóng)村以發(fā)展生產(chǎn)為中心任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)政務(wù)院批準(zhǔn)，于1951年8月正式成立了中國農(nóng)業(yè)合作銀行。其任務(wù)是按照國家計劃辦理農(nóng)業(yè)的財政撥款和一年以上的農(nóng)業(yè)長期貸款，扶持農(nóng)村信用合作的發(fā)展。農(nóng)業(yè)合作銀行成立后，對所賦予的財政撥款和長期貸款業(yè)務(wù)基本上沒有開展，1952年由于精簡機(jī)構(gòu)而撤銷。為了貫徹國家關(guān)于增加對農(nóng)業(yè)合作化信貸支援的要求，根據(jù)當(dāng)時農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展情況和

29、參照蘇聯(lián)做法，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，1955年3月成立中國農(nóng)業(yè)銀行，其任務(wù)主要是辦理財政支農(nóng)撥款和農(nóng)業(yè)長期貸款與短期貸款，貸款對象主要限于生產(chǎn)合作組織和個體農(nóng)民，貸款用途限于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，其他農(nóng)村金融業(yè)務(wù)仍由人民銀行辦理。1957年4月，國務(wù)院決定將中國農(nóng)業(yè)銀行與中國人民銀行合并。1963年11月，全國人民代表大會常務(wù)委員會通過決議，批準(zhǔn)建立中國農(nóng)業(yè)銀行，作為國務(wù)院的直屬機(jī)構(gòu)。1965年11月，中國農(nóng)業(yè)銀行和中國人民銀行再次合并。1979年2月，國

30、務(wù)院發(fā)出《關(guān)于恢復(fù)中國農(nóng)業(yè)銀行的通知》，決定正式恢復(fù)中國農(nóng)業(yè)銀行，恢復(fù)后的中國農(nóng)業(yè)銀行是國務(wù)院的直屬機(jī)構(gòu)，由中國人民銀行監(jiān)管。1984年6月1日，農(nóng)業(yè)銀行引進(jìn)首</p><p>　　2.3 中國銀行的發(fā)展歷程</p><p>　　中國銀行于1912年2月由孫中山批準(zhǔn)成立，是中國歷史最為悠久的銀行。是中華民國建國之初成立的銀行。從1912年至1949年的37年期間，中國銀行的職能發(fā)生了三次變

31、化，由最先的國家中央銀行，成為了一家國際匯兌銀行。1912-1928年，行使當(dāng)時政府中央銀行的職能；1928年中國銀行被改為政府特許的國際匯兌銀行；1942年中國銀行成為發(fā)展國際貿(mào)易的專業(yè)銀行。1949年中華人民共和國成立，新中國政府接管了中國銀行，中國銀行成為國家唯一指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。同年12月中國銀行總管理處由上海遷至北京。1950年中國銀行總管理處歸中國人民銀行總行領(lǐng)導(dǎo)。1953年10月27日中央人民政府政務(wù)院公布《中國銀行

32、條例》，明確中國銀行為中華人民共和國中央人民政府政務(wù)院特許的外匯專業(yè)銀行。1979年 3月13日經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國銀行從中國人民銀行中分設(shè)出來，同時行使國家外匯管理總局職能，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。中國銀行總管理處改為中國銀行總行，負(fù)責(zé)統(tǒng)一經(jīng)營和集中管理全國外匯業(yè)務(wù)。1983年9月國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使中央銀行職能，隨后中國銀行與國家外匯管理總局分設(shè)，各行其職，中國銀行統(tǒng)一經(jīng)營國家外匯的職責(zé)不變</p><p>

33、　　2.4 中國建設(shè)銀行的發(fā)展歷程</p><p>　　中國建設(shè)銀行的歷史可以追溯到1954 年，成立時的名稱是中國人民建設(shè)銀行，當(dāng)時是財政部下屬的一家國有獨(dú)資銀行，主要承擔(dān)了集中辦理國家基本建設(shè)預(yù)算撥款和企業(yè)自籌資金撥付，監(jiān)督資金合理使用，對施工企業(yè)發(fā)放短期貸款，辦理基本業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的職責(zé)。1979 年，中國人民建設(shè)銀行成為一家國務(wù)院直屬的金融機(jī)構(gòu)，并逐漸承擔(dān)了更多商業(yè)銀行的職能。在承繼原有職能的同時，不斷拓展

34、銀行職能，先后開辦了信貸資金貸款、居民儲蓄存款、外匯業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)，以及政策性貸款和個人住房抵押貸款等多種業(yè)務(wù)，通過開辦各種面向社會大眾的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，豐富了銀行職能，為向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。1994年，按照國家投融資體制改革的要求，建設(shè)銀行將財政職能和政策性基本建設(shè)貸款業(yè)務(wù)分別移交給財政部和國家開放銀行，中國人民建設(shè)銀行逐漸成為一家綜合性的商業(yè)銀行，對經(jīng)營管理體制進(jìn)行全面改革，從功能上邁出了向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的重要一步

35、。1996 年3月26日，中國人民建設(shè)銀行更名為中國建設(shè)銀行。2004年9月15日，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司、中國建銀投資有限責(zé)任公司、國家電網(wǎng)公司、2寶鋼集團(tuán)公司和中國長江電力股份有限公司在北京召開</p><p>　　3 國有商業(yè)銀行不良貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及變動趨勢相關(guān)分析</p><p>　　3.1 四大行不良貸款的規(guī)模分析</p><p>　　表2是我國商

36、業(yè)銀行2007-2010年不良貸款的現(xiàn)狀。從縱向看，除外資銀行外，其他各商業(yè)銀行的不良貸款額和不良貸款率都在逐年下降（見圖2和圖3），而貸款總額卻在不斷增加（見圖1）。從橫向看，國有商業(yè)銀行的貸款總額和不良貸款額明顯比其他商業(yè)銀行多很多，幾乎都占到總體的70%以上。由此可見，要緩解我國商業(yè)銀行不良貸款問題的重點(diǎn)就是解決國有商業(yè)銀行不良貸款問題。從貸款總量上看其次是股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，在2009年以前外資銀行的貸款總量在農(nóng)村商業(yè)

37、銀行之上，但從2009年開始農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款總額就超過了外資銀行。從不良貸款率來看，2008年以前都是國有商業(yè)銀行最高，其次是農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，外資銀行是最低的，但從2009年開始國有商業(yè)銀行的不良貸款率已低于農(nóng)業(yè)農(nóng)村商業(yè)銀行了，這應(yīng)該和農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款規(guī)模和貸款對象有關(guān)。</p><p>　　我國國有商業(yè)銀行在1999年的時候的不良貸款率高達(dá)44%，之后的不良貸款率一直呈下降趨勢，

38、到2006年首次下降到了個位數(shù)9.22%，到2010年國有商業(yè)銀行的不良貸款率已經(jīng)下降到了1.42%，這可以說是一種質(zhì)的飛躍。那么是什么原因使得我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率一直下降呢？究其原因可能有以下幾點(diǎn)：首先是四家資產(chǎn)管理公司對四家國有商業(yè)銀行不良貸款的幾次大規(guī)模政策性剝離，第一次是1999年，剝離了近1.4萬億元的不良貸款，第二次主要和中行、工行、建行三家銀行該股上市有關(guān)，第三次是08年對農(nóng)行財務(wù)重組時的剝離，這幾次大規(guī)模的剝離大

39、大減少了四大國有商業(yè)銀行的賬面不良貸款的余額，從而降低了國有商業(yè)銀行的不良貸款率；當(dāng)然不良貸款率的持續(xù)下降和四大國有商業(yè)銀行自身的努力脫不了關(guān)系，近年來國有商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)對貸款審核、發(fā)放的管理，加強(qiáng)自身的風(fēng)險防范意識；第三，從表2和圖1可以看出雖然不良貸款率和不良貸款總額是呈雙降趨勢的，但這幾年各家銀行對市場上放出的貸款數(shù)額卻是成倍的增加，這在一定程度上降低了商業(yè)銀行的不良貸款率?？傮w來說，我國商業(yè)銀行的不良貸款是呈持續(xù)下降趨勢，銀行

40、整體的貸款質(zhì)量也得到了明顯的改</p><p>　　表2 2007-2010 年商業(yè)銀行不良貸款情況表（單位：億元、%）</p><p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理所得</p><p>　　圖1 07-10年商業(yè)銀行貸款總量（單位：億元）</p><p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理所得</

41、p><p>　　圖2 07-10年商業(yè)銀行不良貸款額分布圖（單位：億元）</p><p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理所得</p><p>　　圖3 07-10年商業(yè)銀行不良貸款率分布圖（單位：%）</p><p>　　資料來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會官方網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理所得</p><p>　　在上述分析

42、中我們已經(jīng)知道國有商業(yè)銀行在我國銀行業(yè)中是老大，無論是存款還是貸款國有商業(yè)銀行的總額都是最多的，在一半以上。在公眾的心中國有商業(yè)銀行是國家開的，相對其他銀行會覺得更安全，更愿意到國有商業(yè)銀行辦理存貸款業(yè)務(wù)。而在國有商業(yè)銀行中中國工商銀行的貸款總額是最多的，占到了29%，其次是中國銀行和中國建設(shè)銀行，都在25%左右，相對而言，中國農(nóng)業(yè)銀行的貸款總額較少，在21%左右（見圖4）。從工、農(nóng)、中、建四大行在2010年報中可以看出四大行的不良貸款

43、均呈現(xiàn)“雙降”勢態(tài)。</p><p>　　圖4 2010年四大國有商業(yè)銀行貸款總額分布圖</p><p>　　資料來源：各行年報中整理所得</p><p>　　圖5是工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行2010年不良貸款的情況，從中我們可以看出中國工商銀行的貸款總額是最多的，其次是中國銀行和中國建設(shè)銀行，最后是中國農(nóng)業(yè)銀行。這可能和各行的綜合實(shí)力和銀行的覆蓋率有關(guān)。從圖中

44、的折線我們可以看出在四大國有商業(yè)銀行中農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率最高，將近是其他三家銀行不良貸款率的兩倍。這也許和農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營管理機(jī)制有關(guān)，相對于其他三家國有銀行，農(nóng)行的貸款業(yè)務(wù)主要是服務(wù)于三農(nóng)，而且為了扶持三農(nóng)政策，農(nóng)行的政策性貸款會較多，這在一定程度上增加了農(nóng)行貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，也就使得農(nóng)行的不良貸款率會較高于其他銀行。 </p><p>　　圖5 2010年四大國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀圖（單位：百萬元、%）<

45、;/p><p>　　資料來源：各行年報中整理所得</p><p>　　3.2 四大行不良貸款的結(jié)構(gòu)分析</p><p>　　表3是09年和10年四大國有商業(yè)銀行貸款的五級分類情況表，分析表中數(shù)據(jù)，我們可以看出國有商業(yè)銀行貸款中正常類貸款一般都占到95%左右，就農(nóng)業(yè)銀行相對較低，在90%左右；從10年和09年的對比中可以看出各行的正常類貸款和關(guān)注類貸款所占的比例都在增加。

46、農(nóng)行的關(guān)注類、次級類、可以類和損失類貸款明顯的比其他三家銀行要來的多，而且損失類貸款在10年所占的比例還有所增加，不良貸款率也明顯比其他高出好些，這說明農(nóng)行的貸款存在較多的問題，這可能與其貸款種類和貸款對象有關(guān)。</p><p>　　表3 09年四大行貸款五級分類表（單位：百萬元、%）</p><p><b>　　續(xù)表</b></p><p>

47、　　資料來源：各行年報中整理所得</p><p>　　表4是09年四大國有商業(yè)銀行按貸款種類劃分的對比表，從中我們可以看出四大行都是抵押貸款方式最多；而且按各類貸款方式所占比例的多少我們可以總結(jié)出工商銀行、中國銀行和建設(shè)銀行都說抵押貸款最多，其次是信用貸款，再者是保證貸款，占比最少的是質(zhì)押貸款；只有農(nóng)業(yè)銀行是保證貸款所占的比例比信用貸款多，這會不會是引起農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率比其他三家國有商業(yè)銀行高的原因之一呢？&

48、lt;/p><p>　　表4 09年四大行按貸款類型分類表（單位：百萬元、%）</p><p>　　數(shù)據(jù)來源：各大銀行年報整理得出</p><p>　　四大國有商業(yè)銀行的貸款分布不是很合理也是形成不良貸款的重要原因，圖6-9是四大行在2010年貸款按行業(yè)分布的情況。從圖中我們可以清楚的知道制造業(yè)是占比較多的，其中農(nóng)業(yè)銀行的特別多，占到貸款總額的32%，而水利、環(huán)境和公共

49、設(shè)施管理業(yè)，采礦業(yè)，建筑業(yè)等國家大力支持的行業(yè)所占比重較少。從表5中我們可以得知四大行中各行業(yè)貸款額的排序情況，區(qū)別還是挺大的。在四大行中工商的貸款分布是相對較好的，國家支持的幾個行業(yè)的貸款比重也相對多些，再結(jié)合四大行的不良貸款率，我們認(rèn)為優(yōu)化銀行貸款分布結(jié)構(gòu)，有助于降低我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率。</p><p>　　圖6 農(nóng)業(yè)銀行2010年貸款分布</p><p>　　數(shù)據(jù)來源：農(nóng)業(yè)

50、銀行2010年年報中整理所得</p><p>　　圖7 工商銀行2010年貸款分布</p><p>　　資料來源：工商銀行2010年年報中整理所得</p><p>　　圖8 中國銀行2010年貸款分布</p><p>　　資料來源：工商銀行2010年年報中整理所得</p><p>　　圖9 建設(shè)銀行2010年貸款分布&

51、lt;/p><p>　　資料來源：建設(shè)銀行2010年年報中整理所得</p><p>　　表5 四大行按各行業(yè)貸款總額的排序表</p><p>　　資料來源：各行年報中整理得出數(shù)據(jù)排序所得</p><p>　　在上述數(shù)據(jù)和圖表中我們知道在四大行中工商銀行的不良貸款率最低，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率最高，所以本文選擇這兩個銀行在各行業(yè)中不良貸款的情況做個比

52、較分析。我們從表6中可以看出，制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)等的不良貸款率較高，在農(nóng)行中電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)供應(yīng)業(yè)的不良貸款率很高，但在工行中相對還好，這也許和銀行本身的貸款機(jī)制有關(guān)吧，不過大體方向還是差不多的。其中采礦業(yè)，租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)的不良貸款率相對其他行業(yè)較好。所以我覺得我國國有商業(yè)銀行如果適當(dāng)?shù)恼{(diào)整優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)是能在一定程度上降低銀行的不良貸款率的。</p><p>　　表6 工行和農(nóng)行各

53、行業(yè)的不良貸款情況表（單位：百萬元、%）</p><p>　　資料來源：工行和農(nóng)行年報整理所得</p><p>　　圖10是2010年工農(nóng)中建四大行按業(yè)務(wù)類型劃分的貸款分布情況，公司類貸款是占比最多的，都在70%，再依次是個人貸款，都在20%以上，票據(jù)貼現(xiàn)和境外及其他貸款占的比例較少。因此按業(yè)務(wù)類型分析貸款時主要是分析公司類貸款和個人貸款，而不良貸款的來源也主要是這兩塊。從圖中的比例我們還

54、可以看出工行、中行和建行在這方面的比例差不多，就農(nóng)行比較特別，他的票據(jù)貼現(xiàn)比較多，境外及其他的比較少。</p><p>　　圖10 2010年四大行按貸款業(yè)務(wù)類型分類圖</p><p>　　數(shù)據(jù)來源：各大銀行年報整理得出</p><p>　　3.3 四大行不良貸款的變動趨勢分析</p><p>　　從表7我們可以看出最近幾年我國國有商業(yè)銀行

55、不良貸款率逐年都在下降，這說明我國國有商業(yè)銀行在控制和改善不良貸款的問題上有了顯著的提高。其中最明顯的還屬農(nóng)業(yè)銀行，特別是2007年到2008年之間，農(nóng)行的不良貸款率可以說有了一個質(zhì)的飛躍，從07年的23.5%降到了4.32%。雖然不良貸款額和不良貸款率都呈現(xiàn)雙降的趨勢，但我們可以看到貸款總額卻在不斷增加，那么不良貸款率的下降和貸款總額的增加有所關(guān)聯(lián)嗎，答案是肯定的。</p><p>　　表7 四大行05-09年

56、貸款情況表（單位：百萬元、%）</p><p>　　數(shù)據(jù)來源：各大銀行年報整理得出</p><p>　　4 國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因分析 </p><p>　　現(xiàn)代商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，經(jīng)營目的是追求高利潤。商業(yè)銀行利潤主要來源于存貸款利差，因此信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣對于銀行自身經(jīng)營和發(fā)展尤為重要。然而我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款偏高

57、，已是眾所周知的不爭事實(shí)，雖然最近幾年從不良貸款率來看已有了很大的改善，但相較于國外那些好的銀行還是有一定差距的。盤活不良貸款，降低不良貸款率，提高新增貸款質(zhì)量，對于改善我國金融企業(yè)經(jīng)營狀況，分析研究國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)質(zhì)量形成原因及對策也具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。產(chǎn)生國有商業(yè)銀行不良貸款的原因，既有外部環(huán)境問題造成的，也有自身經(jīng)營管理不善產(chǎn)生的。因此，本文將從以下幾個方面分析國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因。</p><

58、;p><b>　　4.1 政府干預(yù)</b></p><p>　　現(xiàn)在四大國有商業(yè)銀行都已經(jīng)股改上市了，但地方政府干預(yù)銀行營業(yè)活動的現(xiàn)象仍未消除，致使不良貸款潛在上升。政府作為全民所有者的代表，既要保持在經(jīng)濟(jì)上的可持續(xù)增長，又要在政治上保持社會穩(wěn)定；作為全民財產(chǎn)所有者的代表，要參與銀行經(jīng)營利潤的分配；而作為全民利益的代表，又要保持穩(wěn)定的社會環(huán)境，實(shí)現(xiàn)其他政治經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。這必然導(dǎo)致其控制經(jīng)營

59、的國有商業(yè)銀行政企不分。各級政府通過指令性貸款、強(qiáng)制貸款、關(guān)系貸款、強(qiáng)制擔(dān)保等手段干預(yù)國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，使國有商業(yè)銀行承擔(dān)了一定的行政職能，政策性貸款比重較大，國有銀行負(fù)擔(dān)著為財政分憂，為企業(yè)解難的重任。如有些地方政府片面追求GDP增長率，對一些GDP貢獻(xiàn)率較高但不符合貸款條件的企業(yè)，或由地方政府出面或由其提供擔(dān)保，行政干預(yù)銀行發(fā)放貸款，這些貸款都具有較高的風(fēng)險。個別政府領(lǐng)導(dǎo)習(xí)慣于企業(yè)上項(xiàng)目、銀行要貸款的思維模式，為了上“獻(xiàn)禮項(xiàng)目”、

60、“貼金工程”，不惜動用行政手段強(qiáng)令銀行貸款，最后往往是“拍胸脯貸款、拍大腿后悔、拍屁股走人”，將大量不合規(guī)的呆帳貸款甩給貸款銀行。還有些地方政府只是片面考慮地方局部利益，直接包庇縱容企業(yè)的逃廢債行為和通過行政手段授意地方司法部門和中介機(jī)</p><p>　　政府出于各種政治性需要，對銀行實(shí)行指令性貸款和其他多方面干預(yù)。在之前的分析中我們知道中國農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率要比其他三家銀行高，這里有很大一部分原因是在于農(nóng)行

61、所發(fā)放的貸款中政策性貸款較多。農(nóng)行一直在政府大力推行下支持“三農(nóng)”政策，而這方面的貸款成為不良貸款的幾率要比其它的高，因此農(nóng)行的不良貸款也就自然會高于其他幾家國有商業(yè)銀行了。</p><p>　　4.2管理機(jī)制不完善</p><p>　　在現(xiàn)行的管理制度下，國有商業(yè)銀行實(shí)行的是統(tǒng)一法人制度，統(tǒng)一承擔(dān)民事責(zé)任。國有商業(yè)銀行總行對各分支機(jī)構(gòu)的管理模式仍是分級授權(quán)委托，分級經(jīng)營管理?？傂幸环矫嫱?/p>

62、過加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的管理，來防范和控制信貸風(fēng)險， 另一方面為了取得盡可能大的信貸業(yè)務(wù)收益而鼓勵分支機(jī)構(gòu)從事經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)，最終使得信貸風(fēng)險控制與風(fēng)險承擔(dān)發(fā)生分離。國有商業(yè)銀行信貸管理普遍實(shí)行的是縱向型多層級的體制，總行→一級分行→二級分行→支行→分理處，有五個層次。通常辦一筆貸款業(yè)務(wù)至少要經(jīng)過兩個以上的層次，在層層上報審批的過程中，由于信息不對稱，存在很大的風(fēng)險隱患。</p><p>　　而且國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型后為了進(jìn)

63、一步穩(wěn)定自己的地位，發(fā)展自己的業(yè)務(wù)，不斷的擴(kuò)大融資和發(fā)放貸款。銀行在追求高利益的同時，沒有加強(qiáng)對過多放貸的管理，重貸輕管，為了達(dá)到貸款額度要求，對貸款企業(yè)和貸款項(xiàng)目的貸前審查工作不到位，盲目放貸形成不良貸款。對借款人提供的抵押、質(zhì)押物的真實(shí)性、有效性及實(shí)現(xiàn)上述權(quán)利的可行性審查不實(shí)就輕易放貸。各級領(lǐng)導(dǎo)在逐級審批時不認(rèn)真核實(shí)、評定、復(fù)測貸款的風(fēng)險度，即隨意批準(zhǔn)放貸。銀行對擔(dān)保人審查不實(shí)、擔(dān)保方缺乏能力，也是形成不良貸款的隱患。更有甚者明知該

64、企業(yè)或該項(xiàng)目的貸款存在高風(fēng)險，但他們?yōu)榱搜矍耙粫r的利益，有章不循，以貸謀私，自我引入風(fēng)險，而最終造成了銀行更大的損失。</p><p>　　銀行內(nèi)部存在重貸輕收現(xiàn)象，忽視貸后管理，在貸款后銀行沒有進(jìn)一步的對該貸款企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤調(diào)查，不能及時了解對企業(yè)償還貸款可能造成威脅的風(fēng)險因素，因此銀行就不能及時的對風(fēng)險貸款做出相應(yīng)的補(bǔ)助措施。而且在貸款出現(xiàn)問題后，銀行沒有完善的追究制度，許多企業(yè)、項(xiàng)目貸款雖經(jīng)集體審批，但

65、責(zé)任人不夠明確，出了問題責(zé)任不清。因此，不少銀行工作人員在貸款投放時就沒有自我危機(jī)意識，認(rèn)為即使該貸款成為不良貸款也不會追究自己的責(zé)任。一些銀行信貸經(jīng)營與信貸管理合二為一，使貸款審批制度流于形式，甚至貸款的審批人，就是貸款的使用人造成信貸失控；而分散化的信貸經(jīng)營管理體制，不但使信貸管理、監(jiān)控的難度加大，而且使一些根本沒有足夠經(jīng)營能力的基層銀行具有過高的信貸決策權(quán)。信貸管理制度的不健全也使不法分子有機(jī)可趁,惡意騙貸事件時有發(fā)生，凸顯了我國

66、商業(yè)銀行信貸管理制度上存在的漏洞。</p><p>　　4.3 與同業(yè)的惡性競爭</p><p>　　雖然說有競爭才有發(fā)展，但惡性競爭到最后只會兩敗俱傷。各商業(yè)銀行間為了爭取客戶資源常常會進(jìn)行一些不適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)競爭，這些不適當(dāng)?shù)母偁帟偈广y行利潤日益減少，甚至?xí)?dǎo)致利潤為零。而且這種惡性競爭也會削弱銀行信貸的監(jiān)督管理。比如銀行為爭取同一客戶，他們就會降低對貸款企業(yè)的貸款審查要求，因此也大大提

67、高了貸款的風(fēng)險并降低了貸款的質(zhì)量，使得銀行不良貸款率偏高。尤其是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，各商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不得不對較少的業(yè)務(wù)進(jìn)行爭奪，在喪失規(guī)模效益、增加業(yè)務(wù)成本的同時，也犧牲了大量信貸資產(chǎn)。同時，銀行間不規(guī)范、不公正競爭的存在，也為一些授信企業(yè)騙取銀行貸款、蓄意逃廢債務(wù)提供了賴以生存的社會空間；使多頭開戶、多頭貸款、重復(fù)抵押、虛假擔(dān)保、貸款不還等不正當(dāng)行為屢禁不絕，嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益。</p><p>　　4.4

68、企業(yè)的信用風(fēng)險</p><p>　　信用是市場經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，良好的社會信用是建立和規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證，也是有效防范經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險的重要條件。目前我國社會整體信用情況嚴(yán)重缺失，企業(yè)與銀行之間陷入信任危機(jī)。社會公眾信用觀念與負(fù)債意識淡薄，賴帳心理嚴(yán)重，有意逃避銀行債務(wù)，有些企業(yè)認(rèn)為銀行是國家的，借到錢是本事，不用白不用，對銀行的貸款存在“敢貸、敢用、敢不還”的心理，從貸款的那天起就沒有想過還錢。&

69、lt;/p><p>　　企業(yè)經(jīng)營管理不善，效益低下，是導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的直接因素。大部分國企的經(jīng)濟(jì)效益低下，有些國有企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量與市場需求脫節(jié)，而且有些國有企業(yè)長期沒有足夠的資本金，負(fù)債率過高，經(jīng)營管理困難重重。這些問題導(dǎo)致了國有企業(yè)的虧損，但有些國有企業(yè)的虧損無法用所有者權(quán)益來沖減，各級政府也無法用財政注資來補(bǔ)充；同時，由于有些國有企業(yè)承擔(dān)著本不應(yīng)該承擔(dān)的社會職能，破產(chǎn)的社會成本很大，還不能通過破產(chǎn)償債來

70、解決問題，于是銀行就成了有些國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁對象。</p><p>　　4.5 經(jīng)濟(jì)周期的影響</p><p>　　一個社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展會呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)繁榮和經(jīng)濟(jì)蕭條，銀行的不良貸款發(fā)生率也會隨之波動。在經(jīng)濟(jì)繁榮的時間，借款人的獲利能力普遍提高，并且有較好的預(yù)期，當(dāng)期的財務(wù)狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較?。欢诮?jīng)濟(jì)蕭條期則相反。銀行和其客戶都處在宏觀經(jīng)濟(jì)這個大的市場環(huán)境之中，宏觀經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)

71、政策的變化如：財政政策、貨幣政策、外匯政策等都可能引發(fā)不良貸款的生成。例如當(dāng)政府采取緊縮的貨幣和財政政策時，造成企業(yè)總有效需求不足、產(chǎn)品滯銷，財務(wù)狀況發(fā)生惡化導(dǎo)致對應(yīng)的銀行不良貸款大量產(chǎn)生。在商業(yè)銀行機(jī)制逐步完善的今天，這些現(xiàn)象已經(jīng)得到了很好的改善，但是存量的不良貸款仍然困擾著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)人員。</p><p>　　5 國有商業(yè)銀行改善不良貸款的對策</p><p><b>　

72、　5.1 政府方面</b></p><p>　　國有商業(yè)銀行雖然是國家控有大部分的股份，但這并不能說明政府就能隨意的干預(yù)銀行的業(yè)務(wù)管理，特別是一些地方政府。在之前有較大一部分的銀行不良貸款是和地方政府干預(yù)有關(guān)的，為了降低國有商業(yè)銀行的不良貸款，銀行在進(jìn)行貸款前調(diào)查時應(yīng)根據(jù)自身調(diào)查的真實(shí)情況來決定是否有發(fā)放貸款，發(fā)放多少，而不是因?yàn)槭钦雒婊蜃鰮?dān)保就放松對這個企業(yè)或項(xiàng)目的貸前審查。同樣在貸款中和貸款后

73、銀行也必須認(rèn)識核實(shí)并進(jìn)一步了解所貸的對象。政府在國有商業(yè)銀行貸款方面應(yīng)該給予積極的支持。比如通過一些宏觀調(diào)控頒布一些政策來完善銀行貸款業(yè)務(wù)，間接的來降低銀行的不良貸款發(fā)生率。有學(xué)者研究過國家擴(kuò)大內(nèi)需，刺激居民的消費(fèi)，增加進(jìn)出口，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長，增加財政收入等，可以在一定程度上間接的降低商業(yè)銀行不良貸款的余額。</p><p>　　具體操作可以從以下幾個方面進(jìn)行：一是以擴(kuò)張性的財政政策為主，結(jié)合其他措施來擴(kuò)大內(nèi)需。

74、如政府可以增加對基礎(chǔ)建設(shè)的投資，加大對工業(yè)企業(yè)技術(shù)的改造力度，從而提高居民的收入水平，以促進(jìn)居民的消費(fèi)水平。二是優(yōu)化政策環(huán)境，加大支持力度。我國現(xiàn)正處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時期，在這種時候我們必須加快經(jīng)濟(jì)體制的改革，不斷完善市場經(jīng)濟(jì)制度。三是政府應(yīng)該完善和銀行不良貸款相關(guān)的一系列法律法規(guī)。</p><p>　　5.2 優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)</p><p>　　我國國有商業(yè)銀行的貸款過于集中，這在一定程度

75、上加大了不良貸款的發(fā)生率。圖6、7、8、9、是四大國有商業(yè)銀行2010年按行業(yè)劃分的貸款發(fā)布情況。從中可以看出四大行在不同行業(yè)的貸款比例。從表6中我們知道在四大行中農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率比較高，這應(yīng)該和他的貸款結(jié)構(gòu)有所關(guān)聯(lián)。我下圖我們可以看到農(nóng)業(yè)銀行貸款中制造業(yè)所占的比例最高，工商銀行在四大行中的不良貸款率是最低的，從圖7也可以看出他的貸款結(jié)果是相對最好的，其他三大行應(yīng)該借鑒。我認(rèn)為我國國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，把貸款資源

76、配置在國內(nèi)亟需發(fā)展的能源、交通、電訊和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)上。重點(diǎn)扶持和發(fā)展市場前景廣闊、經(jīng)濟(jì)效益好的大中型企業(yè)集團(tuán)；要控制貸款集中程度，大額貸款與小額貸款保持合理比例。積極創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)，繼續(xù)發(fā)展個人住房、購置汽車等消費(fèi)信貸，提高優(yōu)質(zhì)貸款占全部貸款的比重。</p><p>　　5.3 建立健全的風(fēng)險控制系統(tǒng)</p><p>　　盡快建立國有商業(yè)銀行的風(fēng)險控制和風(fēng)險預(yù)警制度。為了提高國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管

77、理水平，不但要建立各種風(fēng)險識別、風(fēng)險計量和風(fēng)險控制的模型和工具，開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為風(fēng)險管理決策提供技術(shù)支持；同時還須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理組織、企業(yè)流程等制度平臺。健全信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險管理的信息收集、整理、分析和評估決策等工作，一旦貸款進(jìn)入預(yù)警范圍內(nèi)，則立即采取各種有效措施化解信貸風(fēng)險發(fā)生，這是提高信貸資金質(zhì)量，加強(qiáng)風(fēng)險控制的一個重要環(huán)節(jié)。</p><p>　　5.4 完善信

78、息系統(tǒng)</p><p>　　建立信息公開披露制度，全會計制度，實(shí)行統(tǒng)一的會計核算和稽核標(biāo)準(zhǔn)，使國內(nèi)外投資者對投資對象有比較透徹的了解，減少政府、國有商業(yè)銀行與借款企業(yè)之間因信息非均衡而誘發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險。國有商業(yè)銀行應(yīng)充分利用先進(jìn)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，盡快建立和完善客戶信息系統(tǒng)，既能為貸前決策提供信息服務(wù)，又能為貸后管理提供分析數(shù)據(jù)。</p><p>　　銀行間還應(yīng)該建立統(tǒng)一的信息共享系統(tǒng)

79、，把借款人的信貸信息都上傳到該系統(tǒng)中，各銀行在貸款前可以到該系統(tǒng)查詢借款人的資料，這樣就可以最大程度的避免有些企業(yè)和個人同時向多家銀行貸款，并使用同一抵押物，使得銀行利益得不到保障。建立該系統(tǒng)后，銀行新增貸款的質(zhì)量應(yīng)該會有較大的提高，也是將來降低銀行不良貸款率的必要手段。</p><p>　　5.5 加強(qiáng)信貸審查和管理</p><p>　　有效防止不良貸款產(chǎn)生的一個重要措施就是加強(qiáng)貸前貸后

80、的審查和管理，建立以貸款決策控制制度，據(jù)風(fēng)險度高低決定貸款金額大小、利率高低和期限長短認(rèn)做好貸前調(diào)查，提高貸前決策水平，分掌握借款人的財務(wù)狀況和信用等級。在對借款人貸款資格審查時主要從以下幾個方面著手：(1)對借款人股權(quán)狀況的審查，避免出現(xiàn)假借法人資格逃避債務(wù)情況的出現(xiàn)。(2)進(jìn)行主體資格的真?zhèn)伪鎰e，進(jìn)行主體資格是否存續(xù)的審查。(3)對借款人是否存在債務(wù)情況進(jìn)行審查。主要從兩個方面入手：一方面審查借款人對外擔(dān)保情況，及時揭示風(fēng)險。另一方

81、面審查借款人是否有正在進(jìn)行的訴訟或仲裁等案件，掌握案件的走勢發(fā)展，對可能給借款人造成風(fēng)險的案件及時進(jìn)行分析，判斷對于借款人資產(chǎn)狀況、償債能力的消極影響。(4)還要對借款人企業(yè)的性質(zhì)進(jìn)行審查，是國有、集體或是其它性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)組織。對借款人的管理現(xiàn)狀進(jìn)行跟蹤調(diào)查，包括借款人法定代表人及主要負(fù)責(zé)人的教育背景等情況，以及對企業(yè)的管理狀況。</p><p>　　在嚴(yán)格加強(qiáng)對借款人資格以及財務(wù)狀況分析審查后，銀行還必須加強(qiáng)對貸

82、款后續(xù)的管理。如對貸款企業(yè)和貸款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤調(diào)查，在第一時間知曉可能影響貸款質(zhì)量的因素。當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時銀行要及時采取措施，積極創(chuàng)新處置手段，突破原有的收貸范圍，以最大限度地保全信貸資產(chǎn)為目的，制定切實(shí)可行的清收現(xiàn)金、以物抵債等清收管理辦法。可以將實(shí)物資產(chǎn)、票據(jù)、無形資產(chǎn)和知識產(chǎn)權(quán)作為償債物，通過對抵押資產(chǎn)的開發(fā)、轉(zhuǎn)讓、租賃和拍賣變現(xiàn)等形式實(shí)現(xiàn)不良貸款的有效盤活。對于有抵押物的企業(yè)不良貸款，如果失去了現(xiàn)金償還能力，應(yīng)該將償債物及時收回并

83、盡快處理，沖抵貸款余額，防止由于抵押物損毀或貶值造成貸款損失加大。對一些停產(chǎn)、半停產(chǎn)企業(yè)，雖然銀行未辦理抵押手續(xù)，也應(yīng)通過與企業(yè)協(xié)商或通過訴訟等手段收取企業(yè)易變現(xiàn)資產(chǎn)，用以抵償銀行貸款本息，減少貸款損失。對于有擔(dān)保抵押物的不良貸款，應(yīng)依法及時追索擔(dān)保抵押物，進(jìn)行拍賣，清收不良貸款。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　商業(yè)銀行在中國金融業(yè)

84、中占有主體地位，商業(yè)銀行的不良貸款問題一直受到人們的高度關(guān)注。目前國內(nèi)有很多文獻(xiàn)從不同角度對不良貸款問題進(jìn)行了研究分析。本文是在考察和借鑒前人的研究成果的基礎(chǔ)上，對我國四大國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策進(jìn)行了探討。本文總體思路如下：</p><p>　　首先是對不良貸款定義、分類標(biāo)準(zhǔn)和四大國有商業(yè)銀行的發(fā)展歷程做了較為完整的陳述，并總結(jié)了商業(yè)銀行不良貸款形成的一般原因。然后通過對工農(nóng)中建四大行2005年至201

85、0年的不良貸款的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提出其中的問題所在。接著是對國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析，最后是對降低國有商業(yè)銀行不良貸款率提出相應(yīng)的對策。</p><p>　　總體來看，我國國有商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率呈現(xiàn)雙降的趨勢，但貸款總額卻在不斷增加，且我國國有商業(yè)銀行最近幾年不良貸款率持續(xù)下降的很大一部分原因是在于國家資產(chǎn)管理公司對國有商業(yè)不良貸款的剝離而產(chǎn)生的，對比其他銀行的不良貸款率國有商業(yè)銀行還是有

86、所偏高的。本文認(rèn)為國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因有政府的干預(yù)，自身管理的不完善，與同業(yè)的惡性競爭等。針對這些原因本文也提出了一些相應(yīng)的對策，如建設(shè)政府對銀行貸款業(yè)務(wù)時的干預(yù)，從宏觀角度加大對銀行的支持力度來間接降低銀行的不良貸款率；優(yōu)化銀行貸款結(jié)構(gòu)，加大對國家支持產(chǎn)業(yè)的投入；完善自身風(fēng)險管理等。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]

87、楊漢國．淺談國有商業(yè)銀行不良貸款及其法律救濟(jì)[J]．江西金融職工大學(xué)學(xué)報，2010 (10)．</p><p>　　[2]薛麗．淺析我國國有商業(yè)銀行不良貸款成因及化解對策[J]．東方企業(yè)文化，2010 (3)．</p><p>　　[3]王雷軍，劉勝題. 國有商業(yè)銀行不良貸款變動分析[J]．金融經(jīng)濟(jì)，2010 (8)．</p><p>　　[4]陳璐．我國商業(yè)銀行不

88、良貸款影響因素及管理策略研究[D]．南京：南京理工大學(xué)，2010．</p><p>　　[5]孫妙娟．論我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策[J]．現(xiàn)代商業(yè)，2010 (15)．</p><p>　　[6]李繼志．不良貸款對商業(yè)銀行的影響及對策[J]．現(xiàn)代商業(yè)，2010 (8)．</p><p>　　[7]鄧少春．商業(yè)銀行不良貸款的形成原因及處理對策[J]．時代金融

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90、;/p><p>　　[11]李宏瑾．經(jīng)濟(jì)增長_經(jīng)濟(jì)自由與不良貸款[D]．北京：中國人民大學(xué)，2008．</p><p>　　[12]尹璐. 國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及其處理對策的統(tǒng)計研究[J]．時代金融，2008 (4)．</p><p>　　[13]舍鷺莎．國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及應(yīng)對策略研究[J]．華商，2008(18)．</p><p&g

91、t;　　[14]郎春蘭，郎春娜，連劍平．我國銀行不良貸款價值實(shí)現(xiàn)最大化研究[J]．現(xiàn)代商業(yè)，2008(23):21一2．</p><p>　　[15]Bernardo Maggi · Marco Guida. Modelling non-performing loans probability in the commercial banking system: efficiency and effect

92、iveness related to credit risk in Italy, 1 July 2009.</p><p>　　[16]Luizfernando R.De Paula,Antonio Jose Alves Jr.External Financial Fragility and the 1998-1999 Brazilian Currency Crisis,Journal of Post Keyne

93、sian Economics,Summer2000 v22 i4,p389. </p><p>　　[17]Minsky,Hyman P.Longer Waves in Financial Relations:Financial Factors in the More Severe Depressions Ⅱ,Journal of Economic Issues v29 (Mar.1995),pp83-96.&l

94、t;/p><p><b>　　畢業(yè)論文任務(wù)書</b></p><p><b>　　金融學(xué)</b></p><p>　　我國國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀、成因分析及改善的對策研究</p><p><b>　　開題報告</b></p><p>　　我國國有商業(yè)銀行不

95、良貸款現(xiàn)狀、成因分析及改善的對策研究</p><p><b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)</p><p>　　隨著全球金融業(yè)的不斷發(fā)展，無論是發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，還是處于轉(zhuǎn)型期的市場經(jīng)濟(jì)國家，均面臨著不同程度的金融不良資產(chǎn)問題，這不僅會影響銀行體系的流動性和經(jīng)營效率，而且關(guān)系到國家的金融安全和社會穩(wěn)定，

96、因此分析銀行不良資產(chǎn)的成因及制定相應(yīng)的改善對策，一直是世界各國普遍關(guān)注的一個重要議題。</p><p>　　我國國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中都具有舉足輕重的作用。銀行不良資產(chǎn)過多，會給我國帶來許多已知或未知的金融風(fēng)險。近年來，我國商業(yè)銀行的不良貸款率都有所下降，但與國際上優(yōu)秀商業(yè)銀行相比，我國境內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款率還很高，尤其是國有商業(yè)銀行。因此分析我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因以及對相應(yīng)改善對策的研究尤

97、為重要。本文就以四大國有商業(yè)銀行為例，對我國銀行不良貸款的現(xiàn)狀、成因加以分析，并提出相應(yīng)的改善對策，以促進(jìn)國有商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展。</p><p><b>　　2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　國外學(xué)者對不良貸款的研究中，國外學(xué)者對銀行不良貸款的研究一般都是從金融脆弱性的角度來分析的，Minsky Hyman P.(1995)認(rèn)為倒是金融脆弱性的原因主

98、要是從以美國為代表的資本主義經(jīng)濟(jì)固有的周期性來解釋的，即使是一個封閉的經(jīng)濟(jì)也存在金融脆弱性。Luizfernando R.De Paula,Antonio Jose Alves Jr.(2000)等人認(rèn)為外部金融脆弱性是指由于國際收支失衡、匯率高估等原因可能導(dǎo)致匯率貶值，從而可能引發(fā)貨幣、銀行危機(jī)的一種金融狀態(tài)。Bernardo Maggi · Marco Guida（2009）從商業(yè)銀行體系的成本結(jié)構(gòu)模型對不良貸款的影響中認(rèn)

99、為不良貸款的增加可以通過研究成本函數(shù)的變化后果來計算出維持一個不良貸款的失效概率，并評估銀行的不良貸款是否具有相應(yīng)的風(fēng)險傾向，還強(qiáng)調(diào)了傳統(tǒng)的成本效益指標(biāo)不適合，而根據(jù)相關(guān)的密度函數(shù)，提出了有效計算方法和措施。</p><p>　　對于不良貸款現(xiàn)狀分析的國內(nèi)研究中，尹路(2008)認(rèn)為，正確認(rèn)識和分析我國國有商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀和成因, 并采取有效化解處理措施, 對促進(jìn)我國的經(jīng)濟(jì)體制改革, 規(guī)范我國金融秩序, 社

100、會信用秩序, 推動現(xiàn)代銀行制度的建立, 豐富和發(fā)展我國的金融理論, 維護(hù)和鞏固社會的安定, 繁榮昌盛, 建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制將產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。鄧少春(2009)認(rèn)為，目前，我國金融改革或銀行改革舉步維艱的重要原因是銀行的“資產(chǎn)池”中擁有大量的不良貸款，它不只是一段時期以來我國銀行信貸風(fēng)險控制不力的結(jié)果，它還將進(jìn)一步影響下一階段我國銀行體系信貸風(fēng)險管理體系的效果；同時，不良貸款的處置方法不同也會影響商業(yè)銀行的損益，因此，深入探討

101、分析不良貸款的成因，縮小與國外銀行的差距，提高我國國有商業(yè)銀行在未來金融市場中的競爭力具有十分重要的意義。</p><p>　　對于不良貸款成因的分析，舍鷺莎(2008)從內(nèi)外因分析了銀行不良貸款形成的原因，認(rèn)為銀行內(nèi)部違規(guī)操作，銀行間競爭無序，銀行信貸管理制度不健全，銀行違約風(fēng)險管理水平落后是內(nèi)因；而外因從體制方面看，不良貸款是由歷史和體制問題造成的，從政府方面看，政府的干預(yù)手段和形式很多，從企業(yè)方面看，有些國

102、有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制尚未真正建立，從法律方面看，目前我國法律制度不健全，使套取銀行信用、逃廢銀行債務(wù)行為不能得到有效控制，引起國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生。李華(2009)認(rèn)為，我國國有商業(yè)銀行不良貸款比率普遍較高的法律成因主要包括：國有商業(yè)銀行的權(quán)益保障不力而導(dǎo)致債權(quán)實(shí)現(xiàn)困難；不良貸款處置不力加劇銀行信貸風(fēng)險；我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)混亂，削弱了國有商業(yè)銀行的競爭力，使商業(yè)銀行制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新成為難題與發(fā)展瓶頸。楊漢國(2010)認(rèn)為，不

103、良貸款形成的重要原因是國有商業(yè)銀行自身經(jīng)營機(jī)制不健全 ,有效的防范風(fēng)險和內(nèi)控機(jī)制未能及時跟進(jìn) ,政府有加以干預(yù)，法律保障的力度不夠；而要從根本上解決長期困擾銀行過高比例的不良資產(chǎn)問題 ,唯一的出路就是深化企業(yè)體制和金融體制改革 ,消除產(chǎn)生不良資產(chǎn)的體制基礎(chǔ) ,這需要靠完善</p><p>　　在不良貸款改善對策的研究中，李宏瑾(2008)認(rèn)為，無論是理論分析，還是對金融業(yè)管制歷史的考察，都可以明確得到這樣的結(jié)論，

104、即問題的關(guān)鍵還是在于放松管制，只有這樣才能進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)的效率，并提高制度質(zhì)量，減少經(jīng)濟(jì)增長中的系統(tǒng)性風(fēng)險，從而降低不良貸款。郎春蘭、郎春娜、連劍平(2008)認(rèn)為結(jié)合新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，有效增加銀行不良貸款的流動性是合乎改革的重要途徑。他們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從解決銀行不良貸款流動性的角度分析問題，建立一個持續(xù)進(jìn)行銀行不良貸款交易的平臺，并借助這個市場建立起銀行不良貸款的所有權(quán)流動及相關(guān)信息流動的系統(tǒng)。王雷軍，劉勝題(2010)提出了處理不良貸款