農(nóng)村合作銀行的不良貸款問(wèn)題研究【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　農(nóng)村合作銀行的不良貸款問(wèn)題研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級(jí) 金融學(xué)

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b>&

3、lt;/p><p>　　農(nóng)村合作銀行是由農(nóng)村信用社改制而來(lái)，農(nóng)村信用社是我國(guó)金融體系的基礎(chǔ)，是農(nóng)村金融活動(dòng)最重要的中介機(jī)構(gòu)，隨著商業(yè)銀行從農(nóng)村金融體系中的退出，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融活動(dòng)中占據(jù)著最主要的地位。農(nóng)村信用社在支持發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)民持續(xù)增收等的過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用，充分顯示了其農(nóng)村金融主力軍的作用。金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的今天，“制止不良貸款，保全信貸資

4、產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。</p><p>　　本文以紹興縣農(nóng)村合作銀行為例，首先闡述農(nóng)村信用社在中國(guó)的發(fā)展情況以及不良貸款的現(xiàn)狀，其次從不良貸款類型和比例分析該社不良貸款的現(xiàn)狀，然后結(jié)合該行實(shí)際分析不良貸款的成因，在此基礎(chǔ)上尋求不良貸款的處理路徑及方式，為該行更好的發(fā)展借貸業(yè)務(wù)，規(guī)避不良貸款起到參考的作用。</p><p>　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作銀行；不良貸款；管理；風(fēng)險(xiǎn)</

5、p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　Rural cooperative banks are restructure from rural credit cooperatives, rural credit cooperatives are the basis of our financial system, and it is the m

6、ost important intermediary of rural financial activities, which play a positive and important role in the promotion of rural economic development and social stability in rural areas process. With the financial industry c

7、ompetition is intense day by day, present rural economic structure continual readjustment, “stops the non-performing loan, prese</p><p>　　This article take Shaoxing Rural cooperatives bank as an example, fir

8、stly described the development of rural credit cooperatives in China, as well as the status of non-performing loans, followed by the type and proportion of non-performing loans from the analysis of Shaoxing Rural coopera

9、tives bank status of non-performing loans, and then combined with practical analysis of the bank non-performing loans causes for this non-performing loans on the basis of the processing path and manner, for the </p>

10、;<p>　　Keywords: Rural cooperative banks; management; risk</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 我國(guó)農(nóng)村合作銀行不良貸款的概述5</p><p>　　1.1 我國(guó)農(nóng)村合作銀行的發(fā)展歷程5</p><p>　　1.

11、1.1 農(nóng)村金融的興起時(shí)期（1949-1957）5</p><p>　　1.1.2 農(nóng)村金融的發(fā)展停滯時(shí)期（1958-1976）5</p><p>　　1.1.3農(nóng)村金融的恢復(fù)時(shí)期（1977-1984）6</p><p>　　1.1.4農(nóng)村金融的發(fā)展時(shí)期（1985-1995）6</p><p>　　1.1.5農(nóng)村金融的改革時(shí)期（199

12、6年至今）6</p><p>　　1.2 我國(guó)農(nóng)村合作銀行不良貸款的現(xiàn)狀7</p><p>　　2 紹興縣農(nóng)村銀行不良貸款的現(xiàn)狀8</p><p>　　2.1 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況8</p><p>　　2.2按四級(jí)分類口徑貸款情況8</p><p>　　2.3 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提及呆賬核銷情況9</p

13、><p>　　3 紹興縣農(nóng)村銀行不良貸款的成因9</p><p>　　3.1 外部原因9</p><p>　　3.1.1政府政策影響9</p><p>　　3.1.2 全球經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)10</p><p>　　3.1.3借款人原因11</p><p>　　3.2 紹興縣農(nóng)村合作銀行自身原因

14、12</p><p>　　3.2.1操作原因12</p><p>　　3.2.2 管理層水平低下12</p><p>　　3.2.3 法人治理結(jié)構(gòu)不完善13</p><p>　　3.2.4 信貸人員素質(zhì)的制約13</p><p>　　3.3農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)14</p><p>　　4 解決紹

15、興縣農(nóng)村合作銀行不良貸款的對(duì)策14</p><p>　　4.1 和政府共同營(yíng)造信用環(huán)境14</p><p>　　4.2 對(duì)債務(wù)人的教育宣傳15</p><p>　　4.3 銀行自身采取相應(yīng)措施15</p><p>　　4.3.1 建立監(jiān)督體制15</p><p>　　4.3.2建立激勵(lì)機(jī)制16</p&

16、gt;<p>　　4.3.3建立清收機(jī)制17</p><p>　　4.3.3提高員工素質(zhì)18</p><p>　　4.4 加強(qiáng)銀保合作，分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)18</p><p><b>　　結(jié) 論20</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)21</b></p>

17、<p>　　致 謝錯(cuò)誤!未定義書簽。</p><p>　　隨著國(guó)家加快新農(nóng)村建設(shè)的步伐，農(nóng)村改革轟轟烈烈展開。經(jīng)過(guò)多年的改革和發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村基本形成了商業(yè)性金融、政策性金融和合作性金融分工合作的農(nóng)村金融體系。但是，隨著商業(yè)銀行，特別是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重心退出農(nóng)村，在支農(nóng)問(wèn)題上發(fā)揮作用的只有從農(nóng)村信用社演變而來(lái)的農(nóng)村合作銀行。農(nóng)村合作銀行因長(zhǎng)期體制不順、產(chǎn)權(quán)不清、管理不規(guī)范，以及歷史政策和自然災(zāi)害等

18、多種因素的影響。致使不良貸款一直居高不下，嚴(yán)重制約著信用社的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。</p><p>　　1 我國(guó)農(nóng)村合作銀行不良貸款的概述</p><p>　　1.1 我國(guó)農(nóng)村合作銀行的發(fā)展歷程</p><p>　　中國(guó)最早合作金融是由“中國(guó)華澤義賑救災(zāi)總會(huì)”于1923年6月在河北省香河縣成立了第一個(gè)農(nóng)村信用合作社。1927年2月中國(guó)共產(chǎn)黨在湖北省黃岡縣建立了第一個(gè)農(nóng)民協(xié)會(huì)信

19、用合作社。中華人民共和國(guó)成立以后，我國(guó)農(nóng)村金融的發(fā)展大體上可分為以下五個(gè)時(shí)期。</p><p>　　1.1.1 農(nóng)村金融的興起時(shí)期（1949-1957）</p><p>　　建國(guó)初期到1958年大躍進(jìn)前，是新中國(guó)農(nóng)村信用社普遍建立和發(fā)展的時(shí)期。這段時(shí)期，中央政府為了盡快把農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)引向社會(huì)主義道路，在農(nóng)村推行合作化運(yùn)動(dòng)，生產(chǎn)合作社、供銷合作社和信用合作社都得到了迅速發(fā)展。到1953年底

20、，全國(guó)各地的合作金融組織達(dá)到20067個(gè)。</p><p>　　1.1.2 農(nóng)村金融的發(fā)展停滯時(shí)期（1958-1976）</p><p>　　1958年農(nóng)信社被下放給人民公社管理，1959年進(jìn)一步下放給生產(chǎn)大隊(duì)管理，在“極左”路線的影響下，合作制被嚴(yán)重扭曲。由于正常的信用關(guān)系被破壞，資金被大量挪用，存款也迅速減少，從1958年底的20億元降至1962年底的9.7億元。盡管在1962年恢復(fù)了

21、農(nóng)信社的獨(dú)立地位，業(yè)務(wù)上收到中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)，并在1963年又重建了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，統(tǒng)一管理支農(nóng)資金及農(nóng)業(yè)貸款，并統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)信社的工作，但景不長(zhǎng)，1965年12月中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行第三次被撤銷，1966年農(nóng)信社再次下放給人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)管理?！拔母铩逼陂g，農(nóng)信社名為交給貧下中農(nóng)管理，實(shí)際上卻使其干部隊(duì)伍、資金安全和業(yè)務(wù)活動(dòng)均受到嚴(yán)重?fù)p害，很多地方的農(nóng)信社近乎到了破產(chǎn)邊緣。</p><p>　　1.1.3農(nóng)村金融的恢復(fù)時(shí)

22、期（1977-1984）</p><p>　　從十一屆三中全會(huì)到1984年，是農(nóng)村信用社恢復(fù)和發(fā)展的時(shí)期。國(guó)家決定把信用社交給農(nóng)業(yè)銀行管理。在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理下，農(nóng)村信用社重新得到恢復(fù)和發(fā)展，但離合作金融組織的特性越來(lái)越遠(yuǎn)。從1984年提出對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行重大改革到1996年國(guó)務(wù)院提出農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，是信用社向合作制道路邁進(jìn)的初步改革時(shí)期。1984年，國(guó)務(wù)院105號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于改革農(nóng)

23、村信用社管理體制的報(bào)告》，提出要把農(nóng)村信用社辦成真正的合作金融組織，恢復(fù)其合作性質(zhì)，即恢復(fù)信用社組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營(yíng)上的靈活性。這一時(shí)期，農(nóng)村信用社體制改革不斷深化，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。</p><p>　　1.1.4農(nóng)村金融的發(fā)展時(shí)期（1985-1995）</p><p>　　此時(shí)期主要有一下五個(gè)方面的發(fā)展。（一）商業(yè)銀行開始進(jìn)入農(nóng)村，為當(dāng)時(shí)蓬勃發(fā)展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款

24、。（二）農(nóng)信社在繼續(xù)進(jìn)行改革。提出了把農(nóng)信社辦成“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧”的群眾性合作金融組織，推動(dòng)了農(nóng)信社事業(yè)的發(fā)展。（三）農(nóng)村政策金融開始起步，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年6月組建，為農(nóng)村和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。（四）郵政儲(chǔ)蓄異軍突起。（五）非正規(guī)金融悄悄興起。20世紀(jì)80年代初期，隨著我國(guó)農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的發(fā)展，在清理農(nóng)村基層財(cái)務(wù)的過(guò)程中，農(nóng)村合作基金會(huì)于1984年開始興起。</p><p>　　1.1.5農(nóng)

25、村金融的改革時(shí)期（1996年至今）</p><p>　　從1996年國(guó)務(wù)院決定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤開始，農(nóng)村信用社開始真正走向合作辦社的道路。1996年8月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，強(qiáng)調(diào)指出改革的重點(diǎn)是改革農(nóng)村信用社管理體制，把農(nóng)村信用社改造成真正的合作金融組織。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，2000年7月開始，人民銀行和江蘇省人民政府組織開展的江蘇省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)，在以縣（市）為單位統(tǒng)一法人、試

26、辦農(nóng)村商業(yè)銀行以及省級(jí)聯(lián)社等方面進(jìn)行了有益探索。1999年到2000年間，全國(guó)還試點(diǎn)組建了65家市（地）聯(lián)社、6家省級(jí)聯(lián)社和5家省級(jí)信用合作協(xié)會(huì)。2003年上半年，又試點(diǎn)組建了浙江鄞州農(nóng)村合作銀行。</p><p>　　目前，農(nóng)村合作銀行已經(jīng)成為我國(guó)農(nóng)信社改革試點(diǎn)中的一種重要模式。截至2010，全國(guó)共組建以縣(市)為單位的統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社2014家，農(nóng)村商業(yè)銀行64家，農(nóng)村合作銀行212家。從各地實(shí)行農(nóng)信社改革

27、的改制方案來(lái)看，合作銀行成為不少地區(qū)農(nóng)村信用社改革的首選模式。在商品經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)、城鎮(zhèn)化水平較高的地區(qū)，農(nóng)村合作銀行模式正在顯示出越來(lái)越大的活力。</p><p>　　1.2 我國(guó)農(nóng)村合作銀行不良貸款的現(xiàn)狀</p><p>　　農(nóng)村合作銀行是我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍，是建設(shè)新農(nóng)村的重要支撐力量。然而，不良貸款居高不下一直是制約農(nóng)村合作銀行改革發(fā)展的重大難題。2003年起，為了加快農(nóng)村信用社改革發(fā)

28、展，大力提高其支持“三農(nóng)”的能力，中央銀行采用專項(xiàng)票據(jù)和再貸款的形式向積重難返的農(nóng)村信用社注入巨額資金，用以置換其不良貸款，以期達(dá)到“花錢買機(jī)制”的效果。截至2010年年末，專項(xiàng)票據(jù)兌付進(jìn)度已達(dá)到97%以上，累計(jì)兌付票據(jù)1650億元。中央銀行的注資，取得了顯著成效，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。根據(jù)中央銀行在其官方網(wǎng)站發(fā)布的中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告，自2003年啟動(dòng)注資改革以來(lái)，按照四級(jí)分類，農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)逐年下降，2003年至201

29、0年，不良貸款余額分別為:5059億元、4525億元、3256億元、3033億元、2883億元、2965億元、3617億元、3493億元。與此同時(shí)，不良貸款率也從29.4%下降到6.1%。</p><p>　　2010年11月2日，中央銀行又發(fā)布了第三季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告披露，截至2010年9月末，各項(xiàng)貸款余額為5.7萬(wàn)億元，占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額的比例為12.3%，比上年末提高0.6個(gè)百分點(diǎn)，與2

30、002年末相比，提高了0.9個(gè)百分點(diǎn)。支農(nóng)信貸投放明顯增加，9月末，涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款余額分別為3.8萬(wàn)億元和2.0萬(wàn)億元，比上年末分別增加7353億元和3962億元。按貸款四級(jí)分類口徑統(tǒng)計(jì)，全國(guó)農(nóng)村信用社不良貸款余額和比例分別為3493億元和6.1%，與2002年末相比，分別下降1704億元和31個(gè)百分點(diǎn)。盡管縱向來(lái)看，農(nóng)村信用社的不良貸款率已經(jīng)顯著下降。然而，橫向比較的結(jié)果卻表明，農(nóng)村信用社的不良貸款率仍然相當(dāng)高。2010年11月2

31、日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的初步統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至9末，銀行業(yè)不良貸款余額4549.1億元，不良貸款率1.30%，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額4354.2億元，不良貸款率1.20%，農(nóng)村信用社仍需進(jìn)一步化解不良貸款，改善資產(chǎn)質(zhì)量。</p><p>　　3 紹興縣農(nóng)村銀行不良貸款的現(xiàn)狀</p><p>　　3.1 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況</p><p>　　2009年該行根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、省

32、農(nóng)信聯(lián)社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作的總體部署，進(jìn)一步做好貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作（貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況見表1）。截止2009年12月末，該行貸款余額為2379979萬(wàn)元，按貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類，優(yōu)良貸款為2357276萬(wàn)元，占全部貸款的99.05%，比年初上升1.01個(gè)百分點(diǎn)，其中：正常類貸款2288292萬(wàn)元，占96.15%，比年初上升3.98個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款68984萬(wàn)元，占2.9%，比年初下降2.97個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款為22703萬(wàn)元，占全

33、部貸款的0.95%，比年初下降1.01個(gè)百分點(diǎn)，其中：次級(jí)類貸款2290萬(wàn)元，占0.09%，比年初下降0.69個(gè)百分點(diǎn)；可疑類貸款19039萬(wàn)元，占0.8%，比年初下降0.31個(gè)百分點(diǎn)；損失類貸款1374萬(wàn)元，占0.06%，比年初下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。</p><p>　　表1 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況</p><p>　　資料來(lái)源：浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行2010年度信息披露報(bào)告</p&

34、gt;<p>　　3.2按四級(jí)分類口徑貸款情況</p><p>　　按四級(jí)分類口徑，正常貸款為2367260萬(wàn)元，占全部貸款的99.47%，占比比年初上升0.28個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款為12719萬(wàn)元，占全部貸款的0.53%，比年初下降0.28個(gè)百分點(diǎn)，其中：逾期貸款17萬(wàn)元，比年初下降0.66個(gè)百分點(diǎn)；呆滯貸款12643萬(wàn)元，占0.53%，比年初上升0.38個(gè)百分點(diǎn)；呆賬貸款為59萬(wàn)元，占比與年初持平

35、（四級(jí)分類口徑貸款情況見表2）。</p><p>　　表2 四級(jí)分類口徑貸款情況</p><p>　　資料來(lái)源：浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行2010年度信息披露報(bào)告</p><p>　　按五級(jí)分類口徑與按四級(jí)分類口徑相比，不良貸款增加9984萬(wàn)元，不良率高出0.42個(gè)百分點(diǎn)。</p><p>　　2009年末，按四級(jí)分類不良貸款比例為0.53%，比

36、上年的0.81%下降0.28個(gè)百分點(diǎn)，降幅34.57%；按五級(jí)分類不良貸款比例為0.95%，比上年的1.96%下降1.01個(gè)百分點(diǎn)，降幅51.53%。</p><p>　　3.3 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提及呆賬核銷情況</p><p>　　截止2009年末，該行兩次核銷抵債資產(chǎn)損失共計(jì)2戶，核銷抵債資產(chǎn)損失本金596.75萬(wàn)元，利息4.39萬(wàn)元，核銷本息合計(jì)601.14萬(wàn)元。按照呆賬準(zhǔn)備金提取管理

37、辦法規(guī)定，2009年共提取呆賬準(zhǔn)備金9900萬(wàn)元，年末呆賬準(zhǔn)備金余額85667萬(wàn)元，比年初的77509萬(wàn)元增加8158萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.53%。</p><p>　　4 紹興縣農(nóng)村銀行不良貸款的成因</p><p><b>　　4.1 外部原因</b></p><p>　　4.1.1政府政策影響</p><p>　　紹興縣

38、農(nóng)村合作銀行成立于2005年1月28日，注冊(cè)資本6億元人民幣，其前身是紹興縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。20 世紀(jì) 90 年代，農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行中分離出來(lái)，成為獨(dú)立的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社從此也撤出了利潤(rùn)較差的農(nóng)村市場(chǎng)。從此，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中占據(jù)了主導(dǎo)的地位。</p><p>　　然而，在此前的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，曾一度出現(xiàn)了弱財(cái)政，強(qiáng)金融的格局，在紹興縣農(nóng)村合作銀行發(fā)展的初期，如同城市發(fā)展中的問(wèn)題一樣

39、，政府財(cái)政在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的許多作用皆由農(nóng)村信用社來(lái)執(zhí)行，往往是中央政府提出了發(fā)展的決策，地方政府為了發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等目標(biāo)，直接依靠農(nóng)村信用社來(lái)進(jìn)行融資這就造成了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的資金很大部分由農(nóng)村信用社來(lái)承擔(dān)然而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度不快，并且這部分資金與政府的又有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，使得這些資金的收回往往有很大的困難，逐漸轉(zhuǎn)變成了農(nóng)村合作銀行的的不良貸款。</p><p>　　從產(chǎn)業(yè)政策來(lái)看，多年

40、來(lái)，地方政府出臺(tái)各種產(chǎn)業(yè)政策，使得農(nóng)村合作銀行投資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，而這些產(chǎn)業(yè)往往不具有強(qiáng)大的生命力，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響而走向衰弱。地方政府用行政指令干預(yù)貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，盲目上項(xiàng)目，而這些倉(cāng)促上馬的項(xiàng)目一旦虧損或破產(chǎn)，農(nóng)村合作銀行就不得不承擔(dān)相應(yīng)的成本;另一方面，地方政府及鄉(xiāng)村委員會(huì)的集體貸款積欠利息，到期不償還本金，從而形成不良貸款。</p><p>　　地方政府向農(nóng)村銀行施加壓力的同時(shí)，地方財(cái)政也迫使農(nóng)村合作銀行發(fā)

41、放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。據(jù)了解，特別是1999年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，政府為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會(huì)的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。地方政府為了發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、追求政績(jī)往往幫助當(dāng)?shù)仄髽I(yè)從農(nóng)村合作銀行獲取大額貸款，部分借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。這類貸款往往缺乏真實(shí)的資產(chǎn)作為抵押，政府官員的任期結(jié)束或調(diào)往其他

42、地方任職后還款也就失去了保證。</p><p>　　同時(shí)，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、市場(chǎng)化程度不高農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長(zhǎng)、受自然條件影響大，農(nóng)村工商業(yè)不發(fā)達(dá)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平低，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平較低、農(nóng)民收入不高等，也是造成貸款難以清償，形成沉淀的原因。</p><p>　　4.1.2 全球經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)</p><p>　　2008年，受全球經(jīng)濟(jì)金融及國(guó)家宏觀調(diào)控政策的影響，紹興

43、縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭受較大程度的影響，特別是對(duì)該縣大紡織行業(yè)影響較大，不良貸款反彈壓力較大，相繼出現(xiàn)了金雄集團(tuán)、江龍集團(tuán)、華聯(lián)三鑫及其兩家母體企業(yè)、五環(huán)氨綸等風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，通過(guò)全力清收，金雄集團(tuán)、江龍集團(tuán)、華聯(lián)三鑫、五環(huán)氨綸，仍尚有部分未落實(shí)。盡管該行加大了不良清收力度，但年末不良貸款額和不良貸款率出現(xiàn)雙上升。按四級(jí)分類發(fā)生不良的主要企業(yè)有：紹興五環(huán)氨綸有限公司645萬(wàn)元、浙江喜得瑞紡織繡品有限公司250萬(wàn)元、浙江展望集團(tuán)9958.93萬(wàn)元、浙江南

44、宇輕紡有限公司1420萬(wàn)元等；按五級(jí)分類發(fā)生不良的主要企業(yè)有：除上述四家外，另有紹興旺家紡織3525萬(wàn)元、紹興加佰利集團(tuán)8038萬(wàn)元、紹興縣昌盛包裝制品有限公司1200萬(wàn)元。</p><p>　　4.1.3借款人原因</p><p>　　有的借款人財(cái)務(wù)管理能力比較弱。例如將短期資金來(lái)源進(jìn)行長(zhǎng)期運(yùn)用;債務(wù)更新時(shí)間不銜接;擴(kuò)張業(yè)務(wù)時(shí)故意留缺口，希望以拖欠的做法來(lái)解決問(wèn)題等等。對(duì)市場(chǎng)和行業(yè)變化缺

45、乏適應(yīng)性。沒有盯住市場(chǎng)需求以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化，在明天或不久的將來(lái)就可能喪失市場(chǎng)份額和償債能力。借款人還往往會(huì)由于公司治理結(jié)構(gòu)不合理或經(jīng)營(yíng)管理水平低等諸多因素的影響，造成經(jīng)營(yíng)虧損或破產(chǎn)。還可能發(fā)生管理層為了短期利益侵害企業(yè)長(zhǎng)期利益、為了股東利益而侵害債權(quán)人利益的行為，這些都會(huì)給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和形成風(fēng)險(xiǎn)損失。</p><p>　　例如2008年，一些借款企業(yè)和個(gè)人受全球金融危機(jī)影響，以及自身經(jīng)營(yíng)管理方面等原因，發(fā)生經(jīng)營(yíng)

46、困難，造成嚴(yán)重資不抵債，不能到期歸還借款。2009年度，該行下轄楊汛橋支行借款企業(yè)紹興縣旺家紡織有限公司，以及其他借款企業(yè)和個(gè)人，因經(jīng)營(yíng)不善，不能歸還借款。該行為減少損失，及時(shí)對(duì)一些借款企業(yè)和個(gè)人提起訴訟。2008年全年訴訟標(biāo)的為37400850元，其中30400000元?dú)w還落實(shí)，3720850元尚在審理中，其余3280000元尚在執(zhí)行中。2010年全年訴訟標(biāo)的為4641.6萬(wàn)元，其中2935.18萬(wàn)元?dú)w還落實(shí)，余1706.42萬(wàn)元尚在

47、審理執(zhí)行中。</p><p>　　除此之外，借款人因遭受不可抗拒的因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災(zāi)害，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風(fēng)的驟起，久旱無(wú)雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸

48、還。</p><p>　　例如2009年的暴雨導(dǎo)致紹興市田家山村的櫻桃欠收，不僅影響了農(nóng)民的收入，也是的櫻桃合作社向農(nóng)村合作銀行的貸款未能按時(shí)支付，在一定程度上影響了農(nóng)村合作銀行不良貸款的產(chǎn)生。</p><p>　　3.2 紹興縣農(nóng)村合作銀行自身原因</p><p><b>　　3.2.1操作原因</b></p><p>

49、;　　貸前調(diào)查和貸款審查不嚴(yán)。貸前調(diào)查和貸款審查是貸款業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)。紹興縣農(nóng)村合個(gè)別經(jīng)辦人員自身風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡泊，警惕性不高，在貸前調(diào)查和貸款審查中存在著很多問(wèn)題。</p><p>　　例如:紹興合作銀行因?qū)B興縣旺家紡織有限公司的相關(guān)信息了解不詳細(xì);對(duì)貸款相關(guān)材料的真實(shí)性、合法性審查不嚴(yán);對(duì)有瑕疵的材料沒有進(jìn)行深入的調(diào)查核實(shí)，不知道該連續(xù)幾年公司經(jīng)營(yíng)不善，使得為今后形成不良貸款埋下了隱患。</p>

50、<p>　　貸后管理流于形式。近年來(lái)，紹興縣農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務(wù)也得到了較大的發(fā)展，5年間貸款總額增長(zhǎng)了三倍多。由于各類貸款客戶眾多，也使相應(yīng)的貸后管理的工作顯得十分煩雜無(wú)序。往往存在著資料移交配合不力，檔案管理不規(guī)范，抵押物審查不規(guī)范等。且經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)抵押物的貶值，甚至是資料丟失等情況。另外，紹興縣在貸款業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大的情況下，人力不足。貸款經(jīng)辦人員幾乎每人手中都有數(shù)筆貸款業(yè)務(wù)，工作過(guò)于繁重，以致貸后管理工作根本無(wú)法跟上，

51、無(wú)法及時(shí)了解貸款客戶經(jīng)濟(jì)及家庭變化的情況。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)，信用社往往處于被動(dòng)狀態(tài)。</p><p>　　3.2.2 管理層水平低下</p><p>　　首先，管理層思想認(rèn)識(shí)不到位。我國(guó)的農(nóng)村合作銀行由于基礎(chǔ)差、底子薄、管理體制特殊、歷史包袱沉重，具體情況十分復(fù)雜，也嚴(yán)重制約了合作銀行發(fā)展的步伐。目前，很多農(nóng)村合作銀行還沒有從原來(lái)的“粗放式”的經(jīng)營(yíng)管理模式里走出來(lái)，紹興縣農(nóng)村合作銀行也不例外。

52、信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)淡薄，對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)也存在認(rèn)識(shí)上的差距，沒有達(dá)成共識(shí)。雖然該行已經(jīng)初步建立了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，但離現(xiàn)代公司治理的要求有待進(jìn)一步努力。</p><p>　　其次，信貸管理程序不規(guī)范。權(quán)責(zé)不統(tǒng)一，貸款立項(xiàng)、調(diào)查、評(píng)估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理，權(quán)責(zé)不匹配，缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督；內(nèi)部稽核力量薄弱，未確立獨(dú)立的稽核地位，人員不足

53、，稽核頻率和覆蓋面不夠，稽核手段落后，無(wú)法對(duì)內(nèi)部管理及信貸風(fēng)險(xiǎn)形成有效監(jiān)督。</p><p>　　除上述之外，內(nèi)控制度有效性方面。信貸業(yè)務(wù)方面，還存在貸款集中度相對(duì)偏高，個(gè)別借款人之間存在互保等情況，在貸后管理、信貸檔案管理及承兌匯票管理等方面有待加強(qiáng)；計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)方面，受省聯(lián)社系統(tǒng)制約，信息檢索和輸出能力較弱、部分功能缺失、業(yè)務(wù)高峰時(shí)響應(yīng)速度較慢。</p><p>　　3.2.3 法人

54、治理結(jié)構(gòu)不完善</p><p>　　內(nèi)部人控制的問(wèn)題仍然很嚴(yán)重。所謂農(nóng)村信用社“內(nèi)部人控制”，是指由于分散的股東不具備參與高階層管理的影響力、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，合作銀行的經(jīng)理職位由具有金融知識(shí)和企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)營(yíng)專家擔(dān)任，在這種委托代理制下，紹興縣農(nóng)村合作銀行所有權(quán)與控制權(quán)相分離，銀行各種經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)基本上由經(jīng)營(yíng)管理者完全操控，它表現(xiàn)在銀行管理層特別是理事長(zhǎng)或行長(zhǎng)一人獨(dú)斷專行，社員無(wú)法參與管理和監(jiān)督。2010年末董事

55、會(huì)共有董事17名，包括獨(dú)立董事1名。其中內(nèi)部董事4名，外部董事13名，為第二屆股東代表大會(huì)第一次會(huì)議選舉產(chǎn)生。但銀行的日常事務(wù)的處理與控制權(quán)等則由行長(zhǎng)方云海，副行長(zhǎng)章偉東、錢荷根所負(fù)責(zé)。</p><p>　　在這樣的體制下，與合作銀行行長(zhǎng)的權(quán)責(zé)不匹配，他往往承擔(dān)了多數(shù)的貸款發(fā)放及回收工作。在資金短缺的農(nóng)村中，容易滋生腐敗，產(chǎn)生了尋租的空間。本來(lái)無(wú)法取得貸款的信用較低的人也能通過(guò)不正常的途徑獲得；本來(lái)到期的貸款往往

56、通過(guò)灰色途徑，在管理層的幫助下，以借新債還舊債，虛假破產(chǎn)等手段達(dá)到不償還到期債務(wù)的目的。在這樣的情況下，很多貸款更加難以按期收回，甚至無(wú)法收回。</p><p>　　3.2.4 信貸人員素質(zhì)的制約</p><p>　　人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量

57、，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前紹興農(nóng)村合作信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生。在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。</p><p>　　在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施

58、和處置辦法來(lái)，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過(guò)了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些人為因素都加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。</p><p><b>　　3.3農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)業(yè)仍處于傳統(tǒng)農(nóng)

59、業(yè)階段，是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，其受外部因素諸如氣候等影響較大。農(nóng)業(yè)固有的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致農(nóng)民收入的不穩(wěn)定，在農(nóng)業(yè)歉收的年份，農(nóng)村合作銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)就較大。在轉(zhuǎn)型社會(huì)中，一些企業(yè)和個(gè)人從自身利益出發(fā)，以一些低效的劣質(zhì)資產(chǎn)抵償信用社債務(wù)導(dǎo)致信貸資金不斷流失，并且逐漸演變?yōu)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)。特別是農(nóng)村合作銀行的服務(wù)對(duì)象大都是農(nóng)民，相對(duì)來(lái)說(shuō)農(nóng)民受教育較少、信用觀念，法律意識(shí)淡薄“，賴賬戶、釘子戶”多，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民的法制觀念不強(qiáng)，對(duì)違約的風(fēng)險(xiǎn)或后果認(rèn)識(shí)

60、不夠，往往會(huì)對(duì)貸款的回收產(chǎn)生不利影響。</p><p>　　4 解決紹興縣農(nóng)村合作銀行不良貸款的對(duì)策</p><p>　　4.1 和政府共同營(yíng)造信用環(huán)境</p><p>　　社會(huì)信用環(huán)境不好是不良貸款形成的原因之一，也是清收不良貸款的主要障礙，這是一項(xiàng)社會(huì)工程。</p><p>　　2003年國(guó)務(wù)院下發(fā)的深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案明確提出農(nóng)村

61、信用社歸“地方政府負(fù)責(zé)”。就是省級(jí)政府負(fù)責(zé)，紹興縣農(nóng)村合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)也是浙江省政府的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)信部門要及時(shí)準(zhǔn)確的向政府反映不良貸款情況，引起重視并幫助解決面臨的困難，以政府的領(lǐng)導(dǎo)能力，支持農(nóng)村合作銀行清收不良貸款，動(dòng)員各級(jí)政府、公檢法、工商、稅務(wù)部門加大對(duì)逃、廢、賴債企業(yè)和個(gè)人的打擊力度，規(guī)范市場(chǎng)行為，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，利于農(nóng)村信用社更好地清收不良貸款。</p><p>　　推進(jìn)涉黨政部門貸

62、款的清收。紹興縣農(nóng)村合作銀行要借建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、深化農(nóng)村信用改革之機(jī)，爭(zhēng)取地方黨政的支持，把清收黨政職能部門和公務(wù)員自貸、擔(dān)保、介紹貸款作為政府形象建設(shè)的內(nèi)容，借助行政力量，以有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以黨紀(jì)、政紀(jì)為手段，推進(jìn)涉黨政部門貸款的清收。對(duì)公務(wù)員自借、介紹、擔(dān)保形成的不良貸款，責(zé)成在期限內(nèi)償還貸款本息。對(duì)政府職能部門自借、擔(dān)保和行政干預(yù)形成的不良貸款，分清、落實(shí)責(zé)任進(jìn)行清收。同時(shí)充分運(yùn)用村集體資產(chǎn)清收村集體不良貸款，減少農(nóng)村合作

63、銀行貸款損失。一是通過(guò)代管出租收貸。積極與政府部門、村委會(huì)協(xié)商，以代管出租村集體有房屋、池塘、林地、果園等資產(chǎn)方式，將租金收人歸還貸款本息。二是通過(guò)拍賣經(jīng)營(yíng)權(quán)收貸深人摸清村集體現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，爭(zhēng)取將“機(jī)動(dòng)地”、“三荒地”、水利設(shè)施等經(jīng)營(yíng)權(quán)交由農(nóng)村合作銀行公開拍賣，以拍賣收人償還貸款本息。</p><p>　　在國(guó)家政策的扶持下，紹興縣農(nóng)村合作銀行應(yīng)比照商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的方式，以資產(chǎn)管理公司剝離農(nóng)村合作銀行的部分

64、不良貸款。資產(chǎn)管理公司能夠以其專業(yè)化、多樣化的手段，市場(chǎng)化處置不良貸款是最佳選擇，可以借鑒金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行捆綁出售、拍賣、債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)等方式盤活不良貸款還應(yīng)充分利用政府的政策扶持，通過(guò)中央銀行票據(jù)的置換等手段盡快改善農(nóng)村合作銀行的資產(chǎn)質(zhì)量針對(duì)歷史遺留的貸款問(wèn)題，按照政府支持和市場(chǎng)手段相結(jié)合的原則，爭(zhēng)取地方政府無(wú)償贈(zèng)予現(xiàn)金或者其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)等手段消化歷史包袱。</p><p>　　

65、4.2 對(duì)債務(wù)人的教育宣傳</p><p>　　強(qiáng)化宣傳教育，提高貸款責(zé)任人的法制觀念，增加貸款大戶的違約風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任意識(shí)，使其意識(shí)到違約會(huì)存在較高的機(jī)會(huì)成本，從而促進(jìn)其對(duì)債務(wù)責(zé)任的履行當(dāng)然這些宣傳教育是建立在違約能夠帶來(lái)一定的機(jī)會(huì)成本的基礎(chǔ)上的。</p><p>　　例如到期債務(wù)的拖欠會(huì)受到一定程度的處罰，而且這種處罰是其必須承擔(dān)的。這就要求政府及司法部門在幫助農(nóng)村信用社執(zhí)行貸款回收的處理

66、中，落實(shí)處罰措施的執(zhí)行 只有人們認(rèn)識(shí)到違約會(huì)真正的受到處罰，他們才會(huì)比較違約的收益和成本，從而不去選擇違約。</p><p>　　4.3 銀行自身采取相應(yīng)措施</p><p>　　4.3.1 建立監(jiān)督體制</p><p>　　把三權(quán)分立”即決策、執(zhí)行、監(jiān)督的思想引入的銀行內(nèi)部的監(jiān)督，完善合作銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。即設(shè)立信用社內(nèi)部的類似于現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和

67、股東代表會(huì)，在人員配置及權(quán)責(zé)設(shè)定上，確保內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。建立由內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)主導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)合作銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，設(shè)融資活動(dòng)的審核監(jiān)督，以此在完善內(nèi)部制度的同時(shí)，也能夠限制管理層尤其是銀行高層在貸款發(fā)放過(guò)程中的主導(dǎo)控制權(quán)，減少因權(quán)力集中而造成的腐敗的產(chǎn)生，促進(jìn)貸款發(fā)放及收回的規(guī)范性。</p><p>　　另一方面，采取政府審計(jì)的方式，加大對(duì)合作銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督往往容易受到管理層的限制，因而

68、其作用的發(fā)揮并不能得到完全的保證，這就需要結(jié)合外部的政府。審計(jì)的方式，對(duì)合作銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，尤其是貸款發(fā)放過(guò)程中的違法違規(guī)現(xiàn)象給予及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和處理不管是內(nèi)部審計(jì)，還是來(lái)自于政府的審計(jì)，其作用的發(fā)揮往往取決于政策的執(zhí)行力上，農(nóng)村合作銀行現(xiàn)有的制度設(shè)計(jì)上也不乏對(duì)內(nèi)部監(jiān)管及貸款審批等的要求，但其作用非常有限，究其原因，往往是政策的執(zhí)行力不夠，而執(zhí)行力的不夠往往又源于員工及外部監(jiān)管人員的風(fēng)險(xiǎn)觀念、責(zé)任意識(shí)的淡薄。因此這又要求從宣傳，教育及制定激勵(lì)

69、制度的角度來(lái)促進(jìn)監(jiān)管制度的完善。</p><p>　　4.3.2建立激勵(lì)機(jī)制</p><p>　　一項(xiàng)政策或措施的順利執(zhí)行往往緣于監(jiān)督和激勵(lì)兩個(gè)方面。在完善內(nèi)外部監(jiān)督的同時(shí)，需要制定針對(duì)內(nèi)部員工及管理者的相應(yīng)的激勵(lì)制度，將貸款的審核、發(fā)放、使用監(jiān)督，收回等各個(gè)環(huán)節(jié)與相應(yīng)的員工或管理層的工資獎(jiǎng)金等收益相聯(lián)系，使得他們有認(rèn)真完成工作的動(dòng)力，不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)需要根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)和工作類型來(lái)制定相

70、適應(yīng)的激勵(lì)措施。</p><p>　　要把清收不良貸款提升到企業(yè)興衰的高度來(lái)認(rèn)識(shí)和重視。它關(guān)系全局，一票否決。工作安排上必須放在首位，人員安排上集中力量，盡力減少其它科室或崗位人員，充實(shí)清收隊(duì)伍。銀行組建清收大隊(duì)，設(shè)立若干清收小組，專職清收大額和難度大的不良貸款，小額不良貸款由基層負(fù)責(zé)清收，根據(jù)不良貸款情況和清收人員的特點(diǎn)落實(shí)任務(wù)、落實(shí)措施，落實(shí)報(bào)酬，充分調(diào)動(dòng)清收人員的積極性。銀行還要成立依法收貸辦公室，聘請(qǐng)法律

71、專家，集中辦理案件訴訟工作，提高工作效率。另外，要在清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)中鍛煉干部，考核干部，提拔干部，尤其是不能清收不良貸款的高管就是不合格的高管，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。</p><p>　　將清收不良貸款與農(nóng)村合作銀行、基層信用社主任的業(yè)績(jī)考核和工資分配掛鉤，定期兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，加大清收力度。通過(guò)把清收、盤活不良貸款作為競(jìng)聘上崗、評(píng)優(yōu)、評(píng)先的重要依據(jù)，將信貸人員工資收人與清收不良貸款聯(lián)系起來(lái)，允許農(nóng)村合作銀行適當(dāng)提高清收不

72、良貸款本息的手續(xù)費(fèi)提成標(biāo)準(zhǔn)等手段，提高信貸人員清收不良貸款的積極性，有效激勵(lì)農(nóng)村合作銀行人員清收貸款。</p><p>　　并可采取以下三種措施。一是為各項(xiàng)貸款建立各自的監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，為每一個(gè)客戶建立經(jīng)濟(jì)檔案。掌握好各個(gè)企業(yè)客戶法人代表的經(jīng)濟(jì)狀況以及企業(yè)主管部門的資產(chǎn)情況等，掌握個(gè)人客戶的社會(huì)關(guān)系、家庭經(jīng)濟(jì)狀況、家庭收人情況等，以便分析、采取相應(yīng)的措施，以達(dá)到及時(shí)還貸目的。二是做好不良貸款的月末、季末的預(yù)測(cè)工作。提前

73、對(duì)當(dāng)月、季末不良貸款余額、結(jié)構(gòu)、清收情況進(jìn)行及時(shí)預(yù)測(cè)，針對(duì)變動(dòng)情況采取相應(yīng)的措施，把握清收進(jìn)度。三是對(duì)不可抗拒因素形成的新的不良貸款，經(jīng)核查認(rèn)定后，允許銀行在每年計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備的范圍內(nèi)當(dāng)年消化，使得雙呆貸款科目年內(nèi)不留余額。四是對(duì)因違法犯罪行為所導(dǎo)致的的新增不良資產(chǎn)，除追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任外，經(jīng)銀行核查認(rèn)定后，屬無(wú)法追回的，可納入當(dāng)年呆帳核銷計(jì)劃，對(duì)仍可追償?shù)目蓵簳r(shí)上劃銀行集中管理，進(jìn)行繼續(xù)追償。</p><p>

74、;　　4.3.3建立清收機(jī)制</p><p>　　科學(xué)發(fā)展以人為本，農(nóng)村合作銀行不良貸款的形成，人的因素第一，而抓好清收還是要靠人。銀行必須加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，打造一支政治思想好，業(yè)務(wù)素質(zhì)高，攻堅(jiān)能力強(qiáng)的干部員工隊(duì)伍。要認(rèn)真研究和解決如何調(diào)動(dòng)員工積極性的問(wèn)題，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力、感召力和隊(duì)伍的戰(zhàn)斗力，統(tǒng)一思想，鼓舞士氣，激發(fā)熱情，真抓實(shí)干，才能更好地完成清收工作任務(wù)。</p><p>　　及早解決

75、帶“病”工作或停止工作的違規(guī)信貸人員，做出處置。對(duì)于應(yīng)該開除或者處分的員工，不能久拖不決，應(yīng)及時(shí)作出相應(yīng)的處理，以免造成不良影響。對(duì)資金損失嚴(yán)重并不積極清收的堅(jiān)決依據(jù)規(guī)定進(jìn)行處置，對(duì)造成損失不大并積極清收的責(zé)任人員可以免予處理，實(shí)行上崗清收，發(fā)揮清收作用。還要堅(jiān)持對(duì)歷史問(wèn)題從輕，對(duì)新出現(xiàn)違規(guī)放款從重的原則，堅(jiān)決打擊新的違法違規(guī)問(wèn)題?？刹捎孟铝写胧?lt;/p><p>　　一是要完善以審貸分離為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系。貸

76、款審查委員會(huì)應(yīng)按照貸款的“三查”原則，嚴(yán)格審查新增貸款企業(yè)的信用情況，落實(shí)擔(dān)保和有效抵押。審查委員會(huì)對(duì)貸款決策要進(jìn)行集體審批，減少?zèng)Q策失誤，防范不良貸款的產(chǎn)生，使風(fēng)險(xiǎn)在貸款前得到控制。</p><p>　　二是要落實(shí)責(zé)任追究制。每一筆貸款必須事前簽訂貸款第一責(zé)任人責(zé)任書，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不良貸款形成后，要實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，對(duì)第一責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。</p><p>　　三是要加

77、強(qiáng)對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)管理部門要根據(jù)信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)施不同程度的授權(quán)。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上收審批，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)下放管理。授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。</p><p>　　4.3.3提高員工素質(zhì)</p><p>　　員工的素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的集中重現(xiàn)，提高信貸人員整體素質(zhì)是改善農(nóng)村合作銀行信貸質(zhì)量的關(guān)鍵。</p><p&g

78、t;　　一是要合理核定信貸崗位，充實(shí)調(diào)整信貸人員，使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)民感情深厚的人員，把他們充實(shí)到信貸崗位鍛煉。成績(jī)突出的，要優(yōu)先提拔，提高信貸人員的群體活力。</p><p>　　二是強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)。通過(guò)建立規(guī)范的培訓(xùn)管理程序，保持信貸人員教育、培訓(xùn)、技能、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)鍛煉、知識(shí)更新等工作的持續(xù)開展。重點(diǎn)對(duì)信貸人員進(jìn)行敬

79、業(yè)愛崗教育和責(zé)任心的培養(yǎng)，積極培育其市場(chǎng)意識(shí)、營(yíng)銷意識(shí)、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。</p><p>　　三是建立貸款責(zé)任追究制，切實(shí)加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款實(shí)行“四包”（即包放、包管、包收、包效益）的內(nèi)容，并加強(qiáng)經(jīng)常性的檢查和考核。</p><p>　　4.4 加強(qiáng)銀保合作，分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)</p><p>

80、　　只有農(nóng)村居民的收入增加了，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，貸款的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)在根本上減少。在財(cái)力可承受的范圍內(nèi)，擴(kuò)大地方政府的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策和稅收優(yōu)惠政策來(lái)支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，由財(cái)政結(jié)合農(nóng)村地方實(shí)際，提取部分資金，投入到投保農(nóng)戶的保費(fèi)補(bǔ)貼；因地制宜的制定符合地方特色的保險(xiǎn)項(xiàng)目，加強(qiáng)農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，根據(jù)各個(gè)地方農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，農(nóng)作物產(chǎn)品特色和氣候 環(huán)境條件以及農(nóng)村企業(yè)的資源 產(chǎn)品的不同，制定適合地方的保險(xiǎn)項(xiàng)目，以此吸引更多的農(nóng)戶加入到投保行列當(dāng)中。&

81、lt;/p><p>　　上述各項(xiàng)措施的實(shí)施是相互影響，相互關(guān)聯(lián)的，它們的作用效果相互依賴，具有內(nèi)在的聯(lián)系，組成了治理和防范的綜合體系 另外不良貸款的收回應(yīng)考慮成本收益分析，在上述政策的制定時(shí)，不能僅僅考慮其能否收回問(wèn)題貸款，更要考慮的是收回所帶來(lái)的成本，如果收回的成本很高，則要考慮是否采用這些措施，或?qū)ふ腋雍?jiǎn)單的方法來(lái)達(dá)到回收的目的。</p><p><b>　　結(jié) 論</

82、b></p><p>　　化解不良資產(chǎn)是農(nóng)村合作銀行消除負(fù)擔(dān)的便捷途徑之一，但不良資產(chǎn)處置是一把雙刃劍 ，運(yùn)用不好，會(huì)出現(xiàn)涸澤而漁，兩敗俱傷的結(jié)果；運(yùn)用得當(dāng)，可以放水養(yǎng)魚，使合作銀行與債務(wù)人最終實(shí)現(xiàn)互利雙贏，因此，正確處置和經(jīng)營(yíng)不良資產(chǎn)對(duì)于農(nóng)村合作銀行健康發(fā)展具有重要意義。</p><p>　　本文通過(guò)對(duì)紹興縣農(nóng)村合作銀行案例的分析，首先闡述了農(nóng)村合作銀行在中國(guó)的發(fā)展情況以及不良貸款

83、的現(xiàn)狀，其次從貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況和按四級(jí)分類口徑貸款情況還有資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提及呆賬核銷情況來(lái)分析改銀行不良貸款的現(xiàn)狀，然后結(jié)合該行實(shí)際分析不良貸款的成因，在此基礎(chǔ)上尋求不良貸款的處理路徑及方式，為該行更好的發(fā)展借貸業(yè)務(wù)，規(guī)避不良貸款起到參考的作用。</p><p>　　紹興縣銀行正在隨著浙江農(nóng)業(yè)的發(fā)展不斷向前，對(duì)規(guī)避與處理不良貸款的方法會(huì)隨著銀行管理水平的不斷提高而提高，并實(shí)現(xiàn)紹興縣合作銀行的長(zhǎng)足發(fā)展。<

84、/p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]閆才林．對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款管理的思考[J]．西安金融，2006(05)．</p><p>　　[2]原韜．試論當(dāng)前農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀及成因[J]．新西部，2009(14)．</p><p>　　[3]劉增華．淺議農(nóng)村信用社不良貸款管理及化解[J]．

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