中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析與對策研究--畢業(yè)論文

1、<p>　　中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析與對策研究</p><p>　　學(xué) 校：##########</p><p>　　系 別：會計系</p><p>　　專 業(yè)：會計學(xué)</p><p>　　作 者：###</p><p>　　學(xué) 號：#########</p><

2、p>　　班 級：#####</p><p><b>　　指導(dǎo)老師：###</b></p><p><b>　　目錄</b></p><p><b>　　目錄I</b></p><p><b>　　摘要II</b></p>&l

3、t;p>　　1.研究背景和意義1</p><p>　　1.1 研究背景1</p><p>　　1.2 研究意義1</p><p>　　2.中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及原因分析1</p><p>　　2.1 中小企業(yè)融資基本情況1</p><p>　　2.2 中小企業(yè)融資的特點2</p><p

4、>　　2.2.1 融資渠道狹窄2</p><p>　　2.2.2 融資成本較高2</p><p>　　2.2.3 融資風(fēng)險較大2</p><p>　　2.3 中小企業(yè)融資方式2</p><p>　　2.4 制約中小企業(yè)融資的因素3</p><p>　　2.4.1 股權(quán)融資難的原因3</p>

5、<p>　　2.4.2 債權(quán)融資難的原因4</p><p>　　3.國外中小企業(yè)融資及借鑒5</p><p>　　3.1 國外中小企業(yè)融資扶持政策5</p><p>　　3.2 對我國的啟示5</p><p>　　3.2.1 健全融資制度5</p><p>　　3.2.2 完善信用擔(dān)保體系6&

6、lt;/p><p>　　3.2.3 設(shè)立二板市場6</p><p>　　3.2.4 規(guī)范管理機構(gòu)6</p><p>　　4.解決我國中小企業(yè)融資障礙的對策7</p><p>　　4.1 外部融資環(huán)境的改善7</p><p>　　4.1.1 拓寬融資渠道7</p><p>　　4.1.2 完

7、善市場體系7</p><p>　　4.2 中小企業(yè)的自我完善8</p><p><b>　　結(jié)論9</b></p><p><b>　　參考文獻10</b></p><p><b>　　致謝11</b></p><p>　　中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

8、與對策研究</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　改革開放至今，我國中小企業(yè)經(jīng)過長足的發(fā)展，已成為經(jīng)濟社會發(fā)展不可缺少的組織細(xì)胞, 在促進經(jīng)濟發(fā)展、擴大社會就業(yè)、提供社會服務(wù)、增加財政收入中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而長期以來，由于自身缺陷和外部環(huán)境等多種因素，產(chǎn)生了融資難的問題，而且這一問題已經(jīng)成為制約我國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。因此，如何解決中

9、小企業(yè)融資難問題成為政府、企業(yè)和研究學(xué)者所共同關(guān)注的課題。要破解這一難題，目前必須從政府引導(dǎo)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、發(fā)展中介服務(wù)體系等方面入手。文章通過分析我國中小企業(yè)融資渠道及面臨的困境，針對我國中小企業(yè)融資特點,借鑒國外的中小企業(yè)融資經(jīng)驗,提出緩解中小企業(yè)融資難的對策，為我國中小企業(yè)營造良好的融資環(huán)境。</p><p>　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資現(xiàn)狀;融資困難;對策分析</p><p>&

10、lt;b>　　1.研究背景和意義</b></p><p><b>　　1.1 研究背景</b></p><p>　　隨著經(jīng)濟全球一體化進程的加快，企業(yè)面臨的國內(nèi)外市場競爭空前激烈，企業(yè)的創(chuàng)立、生存和發(fā)展，每一階段都離不開資金，融資成為企業(yè)發(fā)展的頭等大事。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，中小企業(yè)已成為促進經(jīng)濟增長、創(chuàng)造社會財富、擴大社會就業(yè)的重要元素，

11、其健康穩(wěn)定發(fā)展成為政府和社會關(guān)注的焦點。為改善中小企業(yè)的融資環(huán)境，我國政府積極搭建融資平臺，創(chuàng)新融資方式，拓寬融資渠道，取得了明顯成效。但客觀來講，中小企業(yè)“融資難”狀況并未出現(xiàn)根本性改變：一方面由于我國工業(yè)化的起步較晚，前期改革發(fā)展的重點主要放在國有大中型企業(yè)上，在一定程度上忽視了對中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面由于中小企業(yè)自身的不足，使其發(fā)展過程中出現(xiàn)一些障礙，其中資金短缺、融資困難等現(xiàn)象尤為突出。</p><p>

12、;<b>　　1.2 研究意義</b></p><p>　　宏觀上，中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，是推動經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展和社會發(fā)展的重要力量。我國中小企業(yè)在促進科技進步、增進就業(yè)、擴大出口等方面發(fā)揮了不可忽視而且不可替代的作用,已經(jīng)成為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。黨和政府高度重視中小企業(yè)的發(fā)展，如何加大對中小企業(yè)的扶持和服務(wù)，與中小企業(yè)同舟共濟，共同走出困境，是社會各界普遍關(guān)注的課題。因此

13、，妥善解決我國中小企業(yè)融資問題具有十分重要的現(xiàn)實意義。</p><p>　　微觀上，對中小企業(yè)而言，融資直接關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展，如何解決融資問題，為企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展籌集到足夠的資金，同時最大限度地降低融資所帶來的成本和風(fēng)險，是中小企業(yè)必須面對和妥善解決的戰(zhàn)略性問題。要想實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，獲得最大的經(jīng)濟利益，中小企業(yè)必須提高融資能力，拓寬融資渠道，有效的獲得和合理使用資金，才能使企業(yè)財富不斷增加。</p&g

14、t;<p>　　2.中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及原因分析</p><p>　　2.1 中小企業(yè)融資基本情況</p><p>　　與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的融資渠道少，籌資能力低。大企業(yè)在資金緊張時常常得到政府和金融部門的支持，此外，大企業(yè)還可以通過公開發(fā)行股票和債券形式從社會籌集所需資金。而中小企業(yè)由于規(guī)模小，貸款風(fēng)險高，經(jīng)營管理水平低，信用程度低，擔(dān)保抵押難，使其在間接融資市場，或是

15、直接融資市場，都很難籌得所需資金。尤其在遇到通貨緊縮時，銀行的“惜貸”對中小企業(yè)的沖擊更大，另外，政府對于中小企業(yè)的優(yōu)惠政策不多，民間的集資又視為非法。因此，融資困難是當(dāng)前中小企業(yè)最突出的問題。</p><p>　　2.2 中小企業(yè)融資的特點</p><p>　　2.2.1 融資渠道狹窄</p><p>　　中小企業(yè)由于規(guī)模小，其貸款申請常遭銀行拒絕。在發(fā)行市場上，

16、因發(fā)行額度小也難以獲得批準(zhǔn)。此外，據(jù)統(tǒng)計，在一項有601家中小企業(yè)參與的，關(guān)于流動資金來源結(jié)構(gòu)調(diào)查顯示：企業(yè)內(nèi)部自身積累占78.1%，向銀行貸款9.65%，民間借貸5.07%，商業(yè)信用3.25%，其他非正規(guī)融資3.93%，這組數(shù)據(jù)說明中小企業(yè)的資金來源主要靠內(nèi)源融資。</p><p>　　2.2.2 融資成本較高</p><p>　　中小企業(yè)的貸款額往往比較小，周期短，手續(xù)復(fù)雜，增加了融資

17、成本。另外，中小企業(yè)獲得銀行信用貸款的難度較大，為了獲得貸款，現(xiàn)實的做法是通過信用擔(dān)保機構(gòu)提供信用擔(dān)保后，獲得銀行的信貸支持。在辦理信貸手續(xù)過程中，需要支付有關(guān)的手續(xù)費和擔(dān)保費，從而增加了中小企業(yè)的融資成本。</p><p>　　2.2.3 融資風(fēng)險較大</p><p>　　融資風(fēng)險主要指中小企業(yè)不能按期支付債務(wù)本息的風(fēng)險，其主要表現(xiàn)在：①由于中小企業(yè)難于籌集到足夠的長期資金，而更多地用短

18、期資金來滿足企業(yè)資金需求，因而需要頻繁償債、頻繁舉借新債，從而顯著增加了企業(yè)到期不能償債的可能性，使企業(yè)面臨較高的融資風(fēng)險。②一旦資金周轉(zhuǎn)失靈，中小企業(yè)缺乏應(yīng)急能力。越是資金周轉(zhuǎn)不暢短期融資的難度越大。③由于融資成本較高，從而使企業(yè)背上了沉重的包袱，同樣使企業(yè)承受到期不能支付債務(wù)利息的風(fēng)險。</p><p>　　2.3 中小企業(yè)融資方式</p><p>　　企業(yè)的融資方式依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)具有

19、不同的分類方式，主要包括：直接融資和間接融資；內(nèi)源融資和外源融資；權(quán)益融資和債務(wù)融資。以下從權(quán)益融資和債務(wù)融資分類角度，對中小企業(yè)的融資方式進行比較。</p><p>　　表1 中小企業(yè)的融資渠道、方式、優(yōu)缺點</p><p>　　2.4 制約中小企業(yè)融資的因素</p><p>　　2.4.1 股權(quán)融資難的原因</p><p&

20、gt;　　首先，企業(yè)規(guī)模限制了從資本市場融資的可能。目前，我國資本市場還很不完善，大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過直接融資渠道來獲得資金，按照《公司法》《證券法》的要求，上市公司股本總額不少于5000萬元，并要求開業(yè)時間在三年以上且連續(xù)盈利。因此,中小企業(yè)因自身規(guī)模普遍較小，無法達到通過發(fā)行股票和債券等方式進行融資的門檻，這在一定程度上也削弱了中小企業(yè)融資的能力。</p><p>　　其次，近年來發(fā)展比較迅速的風(fēng)

21、險投資雖然對減少一些中小型企業(yè)的資本缺口有一定積極作用，但是其較高的監(jiān)管和控制成本，以及追求高回報的特性，使風(fēng)險投資的投資項目主要以高科技項目為主，這也使多數(shù)企業(yè)不可能依靠風(fēng)險投資緩解外源性資本缺口。</p><p>　　2.4.2 債權(quán)融資難的原因</p><p>　　在國外，銀行和其他正規(guī)金融機構(gòu)的貸款是中小型企業(yè)最大和最主要的債務(wù)融資渠道，但是，我國的中小型企業(yè)在向銀行和其他金融機構(gòu)

22、進行債務(wù)融資時，往往面臨著其有效的資金需求無法得到充分滿足的問題。許多中小企業(yè)即使能夠可以提供抵押品或者可以接受較高的利率，仍然無法得到銀行的貸款，或者得不到滿足其業(yè)務(wù)需求的貸款。其主要原因有以下幾方面：</p><p>　　a.銀行方面的原因。由于中小企業(yè)難以滿足銀行貸款的抵押擔(dān)保條件且貸款風(fēng)險較大，以及財務(wù)管理水平較低等因素，再加上基層銀行發(fā)放貸款的權(quán)限相對有限，造成從銀行獲得貸款難度較大。尤其是大型商業(yè)銀行

23、經(jīng)常以中小企業(yè)財務(wù)制度不健全或缺乏抵押資產(chǎn)等為由而將中小企業(yè)拒之門外，據(jù)不完全統(tǒng)計，中小企業(yè)從銀行獲取貸款額度僅占信貸總額8%。</p><p>　　b.中小型企業(yè)自身的原因。缺乏有效的抵押物是難于獲得貸款的最主要也是最常見的原因。一是中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，資金實力不強，難以提供符合銀行要求的抵押物和找到有實力的擔(dān)保單位；二是因為抵押程序繁瑣，費用較高，部分中小企業(yè)難以承受；三是銀行對貸款方式控制較嚴(yán)，抵押物價

24、值評估方法缺乏靈活性；四是中小企業(yè)總體資信狀況欠佳。</p><p>　　c.金融機構(gòu)和金融市場不能適應(yīng)中小型企業(yè)發(fā)展的需求。金融業(yè)是特殊產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營的是資金這樣一種特殊的商品，因此安全性、贏利性、流動性是商業(yè)銀行的基本經(jīng)營原則，并將安全性置于首位。對中小企業(yè)來講，通過擔(dān)保公司和小額貸款公司融資成為無奈之選，然而信用擔(dān)保、小額貸款公司等機構(gòu)發(fā)展卻不規(guī)范。雖然主要以中小企業(yè)為服務(wù)對象的擔(dān)保公司、小額貸款公司發(fā)展迅速，

25、但其總體規(guī)模小，實力弱，抵御風(fēng)險能力不強，行業(yè)管理不規(guī)范，融資成本較高。</p><p>　　3.國外中小企業(yè)融資及借鑒</p><p>　　3.1 國外中小企業(yè)融資扶持政策</p><p>　　各國政府都對中小企業(yè)融資進行扶持，扶持的方式主要有金融扶持、財稅扶持和其他扶持。有效地幫助了中小企業(yè)克服種種困難得以生存和發(fā)展，提高自身的融資能力。</p>

26、<p>　　(1)金融扶持政策主要幫助中小企業(yè)獲得貸款、風(fēng)險資本融資、開創(chuàng)二板市場融資等等。日本成立全國性的小企業(yè)信用保險公庫和全國性中小企業(yè)信用保證協(xié)會聯(lián)合會,形成了中央和地方共擔(dān)風(fēng)險、擔(dān)保和再擔(dān)保相結(jié)合的全國性中小企業(yè)擔(dān)保體系。同時鼓勵政府金融機構(gòu)向新興高科技型中小企業(yè)提供風(fēng)險投資，有效地改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境；另外，為解決中小企業(yè)的直接融資問題，一些國家（如英、美、法）探索開辟“第二板塊”，為中小企業(yè)特別是科技型中小企

27、業(yè)，提供直接融資渠道。</p><p>　　(2)財稅扶持是政府對企業(yè)采取的財力資助政策，有利于中小企業(yè)資金的積累和增長。發(fā)達國家大都制定了不同程度的對中小企業(yè)實行的財稅優(yōu)惠政策。例如，美國對中小企業(yè)的R＆D（Research and Development）投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策，企業(yè)可按照科研經(jīng)費增長額抵免稅收，地方政府對新興的中小高新技術(shù)企業(yè)，減免一定比例的地方稅。</p><p&g

28、t;　　(3)其他扶持。國外對中小企業(yè)的發(fā)展提供全方位的扶持。這些扶持雖然不能直接解決其融資問題，但卻為中小企業(yè)的健康發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。主要的方式有人力資源培訓(xùn)扶持，技術(shù)創(chuàng)新扶持，管理、信息咨詢扶持，國際化扶持等等。</p><p>　　3.2 對我國的啟示</p><p>　　由于發(fā)達國家的市場體系較為完善、金融體系較為發(fā)達、扶持政策相對較多、宏觀環(huán)境相對寬松等諸多因素，發(fā)達國家

29、中小企業(yè)融資難的問題得到了很好的解決，這其中有許多經(jīng)驗是值得我們借鑒和學(xué)習(xí)的。</p><p>　　3.2.1 健全融資制度</p><p>　　加強對中小企業(yè)發(fā)展進行扶持，用立法的形式強化對其融資服務(wù)，規(guī)范中小企業(yè)的融資服務(wù)體系。同時為了減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，政府要制定和實行低稅率、寬稅基的稅收政策，加大對中小企業(yè)的政策扶持，吸引更多的風(fēng)險資金投資。對新辦的高新技術(shù)企業(yè)實行稅收減免政策；對不

30、同的中小企業(yè)根據(jù)不同的特點和前景，延長稅收減免年限；對部分需要扶持的企業(yè)實施資金援助。</p><p>　　3.2.2 完善信用擔(dān)保體系</p><p>　　中小企業(yè)規(guī)模小，信用記錄少，經(jīng)營風(fēng)險高，與其他企業(yè)相比融資更加困難。在解決中小企業(yè)融資難問題的途徑中，國外采取的措施主要是建立中小企業(yè)擔(dān)保機制，通過專門機構(gòu)幫助中小企業(yè)提高融資能力。完善我國的信用擔(dān)保體系可從以下幾方面努力：</

31、p><p>　?、俳⑹∈屑墶⒎謱哟蔚恼С值闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保體系。設(shè)立專門的貸款擔(dān)?；鹨詼p少銀行對中小企業(yè)還款能力的擔(dān)心，提高其信譽，改善其外部環(huán)境。</p><p>　?、诔浞职l(fā)揮民間擔(dān)保機構(gòu)的作用，以便利于中小企業(yè)的發(fā)展。民營融資擔(dān)保機構(gòu)所面臨的限制少，可以比較高效率向中小企業(yè)提供融資擔(dān)保。其自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險，靈活性較高，可在建立省市級擔(dān)保機構(gòu)的同時，大力提倡民間融資擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展

32、。</p><p>　　③完善中小企業(yè)融資擔(dān)保制度體系。主要包括擔(dān)保金制度、審核制度、風(fēng)險控制制度、運行監(jiān)管制度等，只有明確各項制度，加強對擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)范化管理，才能保證其有效運行。</p><p>　　3.2.3 設(shè)立二板市場</p><p>　　建立符合我國國情的“第二板塊市場”和柜臺交易市場，為中小企業(yè)上市提供場所。美國創(chuàng)業(yè)板市場—NASDAQ和日本的創(chuàng)業(yè)板市

33、場—JASDAQ，都為其中小企業(yè)的發(fā)展做出了巨大的貢獻，使大批中小企業(yè)獲得直接融資的支持，并有此孵化出名揚全球的高科技公司。推出創(chuàng)業(yè)板市場是國外促進中小企業(yè)融資的一個成功經(jīng)驗?，F(xiàn)在，我國中小型科技企業(yè)的作用日益顯著，國家對二板市場的運行規(guī)律認(rèn)識不斷提高，應(yīng)盡快完善其服務(wù)體系，為中小企業(yè)的發(fā)展提供保障。</p><p>　　3.2.4 規(guī)范管理機構(gòu)</p><p>　　美國政府為了支持中小企

34、業(yè)發(fā)展，為克服中小企業(yè)在初創(chuàng)階段成本高、融資困難等不利因素，設(shè)立了中小企業(yè)管理局（Small Business Administration, SBA），對各類中小企業(yè)提供指導(dǎo)、咨詢服務(wù)以及幫助中小企業(yè)獲得政府訂單等。SBA不干預(yù)企業(yè)管理，而是為其提供幫助和指導(dǎo)，促進其獲得融資支持。這個做法使美國中小企業(yè)解決融資難題取得了明顯的效果。</p><p>　　借鑒國外經(jīng)驗，我國也應(yīng)當(dāng)建立類似的機構(gòu)幫助中小企業(yè)進行融資

35、輔導(dǎo)、診斷和幫助。這樣的機構(gòu)不是中小企業(yè)的“婆婆”，而是中小企業(yè)的助手，可在一定程度上解決融資難問題，幫助其獲得需要的資金。</p><p>　　4.解決我國中小企業(yè)融資障礙的對策</p><p>　　結(jié)合中小企業(yè)融資難的特點，政府應(yīng)努力改善中小企業(yè)融資環(huán)境，企業(yè)要規(guī)范管理，提高自身實力。只有各方共同努力，才能從根本上改善中小企業(yè)融資難狀況。</p><p>　　4

36、.1 外部融資環(huán)境的改善</p><p>　　建立符合我國社會主義市場經(jīng)濟實際的、科學(xué)的中小企業(yè)融資機制，已成為解決中小企業(yè)融資難題的關(guān)鍵。中小企業(yè)直接融資渠道缺乏、間接融資方式單一、信用體系不健全，缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)是我國當(dāng)前中小企業(yè)融資難的主要原因。因此，拓寬中小企業(yè)融資渠道，完善融資體系，搭建融資橋梁，這是市場經(jīng)濟條件下政府扶持中小企業(yè)的通行做法。</p><p>　　4.

37、1.1 拓寬融資渠道</p><p>　　由于中小企業(yè)大都規(guī)模小、資金積累少，因此拓寬融資渠道的重任落到了直接融資和間接融資上面，關(guān)鍵是要實現(xiàn)融資渠道的多元化，搭建平臺，拓寬融資渠道。建議可從以下方面做出完善：①完善股票證券等交易市場，降低中小企業(yè)上市條件，使更多的優(yōu)秀中小企業(yè)能夠上市融資，以便利于中小企業(yè)吸引國內(nèi)外的直接和間接資金；②鼓勵中小企業(yè)進行股份制改造，股份制融資可以將大量閑散的民間資金轉(zhuǎn)化為民間資本；

38、③大力發(fā)展和完善融資租賃體系，融資租賃是現(xiàn)代中小企業(yè)融資的一種重要途徑，促進其健康規(guī)范發(fā)展可有效解決中小企業(yè)融資難的問題；④大力發(fā)展票據(jù)市場、調(diào)整中央再貼現(xiàn)政策，票據(jù)融資也是中小企業(yè)融資的一種切實可行的新渠道，對中小企業(yè)的作用是巨大的。</p><p>　　4.1.2 完善市場體系</p><p>　　金融資本市場的不健全，使中小企業(yè)與大企業(yè)在競爭中明顯處于劣勢，為了給中小企業(yè)營造良好的融

39、資環(huán)境。開拓創(chuàng)新，完善市場體系，可從以下方面做出努力：①對非國有金融機構(gòu)開放市場，以增加金融體系的競爭程度，提供更多的金融貸款，可在一定程度上緩解中小企業(yè)的融資困難；②大力發(fā)展中小型金融機構(gòu)，中小型金融機構(gòu)在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面擁有信息上的優(yōu)勢，要采取有效的政策措施，扶持中小型金融機構(gòu)發(fā)展，并加強監(jiān)管保證其健康發(fā)展；③加強銀業(yè)之間的溝通聯(lián)系。銀行應(yīng)進行觀念和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,增強服務(wù)意識,發(fā)展無擔(dān)保的短期票據(jù)等直接融通資本,為中小企業(yè)開

40、辟一條新的融資渠道；④全面建立風(fēng)險補償基金，進一步控制和分散風(fēng)險。讓信用狀況良好的企業(yè)優(yōu)先得到融資支持，緩解中小企業(yè)融資困擾；⑤發(fā)展和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系（3.2.2中已作詳細(xì)闡述，本章不再贅述）。</p><p>　　解決中小企業(yè)融資難問題關(guān)鍵是要形成正常的市場關(guān)系，建立健全面向中小企業(yè)的金融體系和社會信用體系，積極推動中小企業(yè)融資的渠道多元化、方式市場化、手段規(guī)范化和結(jié)構(gòu)合理化。</p>&

41、lt;p>　　4.2 中小企業(yè)的自我完善</p><p>　　在市場經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天，中小企業(yè)如何獨善其身，完善自身的不足，充分發(fā)揮主動性，積極尋求并及時把握各種有利時機，努力提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，增強企業(yè)信用，從根本上吸引資本資源向企業(yè)聚焦，這是破解中小企業(yè)融資難題的治本之策。</p><p>　　中小企業(yè)要提高自身素質(zhì)，增強其內(nèi)在融資能力，可從以下三方面做出努力：努力規(guī)范治理結(jié)

42、構(gòu)，增強企業(yè)的管理效率和內(nèi)部凝聚力；健全財務(wù)管理制度，保證會計信息的真實性和合法性，這是提高中小企業(yè)融資能力的重要前提；遵循誠信原則，構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系，這是得到銀行長期資金支持的有力保證，同時可以在很大程度上解決銀企之間信息不對稱的問題。因此，中小企業(yè)務(wù)必切實履行借款合同，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。</p><p>　　中小企業(yè)要想從根本上改變目前的融資現(xiàn)狀，拓寬融資渠道，優(yōu)化融資路徑，就必須深刻反省，尋找自身存在的

43、不足，有則改之、無則加勉，重塑社會信用體系，堅持誠實守信，改善中小企業(yè)整體信用形象。</p><p><b>　　結(jié)論</b></p><p>　　總之，中小企業(yè)融資難是一個企業(yè)、社會和政府都應(yīng)予以關(guān)注的問題。要解決這個問題，金融機構(gòu)要以市場為導(dǎo)向，準(zhǔn)確定位，充分進行機構(gòu)和功能整合，政府在政策上給予一定程度傾斜，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個寬松的融資環(huán)境。此外，中小企業(yè)迫

44、切需要完善企業(yè)各項制度，提高自身的融資能力以及信譽度的增強。同時應(yīng)加強金融體制的創(chuàng)新，加大金融企業(yè)對中小企業(yè)融資的力度，充分發(fā)揮市場機制在資源配置方面的作用。創(chuàng)建一個融資渠道多樣化、融資市場法制化和社會信用完善化的社會經(jīng)濟環(huán)境，從而從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題。</p><p>　　在全社會的共同努力，可以為中小企業(yè)營造一個良好的融資環(huán)境，真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問題是可以實現(xiàn)的。我們有理由相信，我國中

45、小企業(yè)的明天會更好，中小企業(yè)將會為我國未來的經(jīng)濟發(fā)展做出越來越突出的貢獻。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　【1】雷玉霞.試述中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及原因[J].企業(yè)導(dǎo)報,2012(15)</p><p>　　【2】穆辰.我國中小企業(yè)融資難及其破解之道[J].當(dāng)代經(jīng)濟,2012(5)</p><p

46、>　　【3】黃孟復(fù).中小企業(yè)融資狀況調(diào)查[R].中國財政經(jīng)濟出版社,2010(1)</p><p>　　【4】楊宜.中小企業(yè)成長與發(fā)展前沿問題研究[M].中國經(jīng)濟出版社,2009</p><p>　　【5】李子彬.中國中小企業(yè)2010藍(lán)皮書[R].中國發(fā)展出版社,2010(10)</p><p>　　【6】梅偉.王有志.國外中小企業(yè)融資經(jīng)驗及對我國的啟示[J]

47、.財務(wù)金融,2012(11)</p><p>　　【7】孫燕一.我國中小型企業(yè)的經(jīng)營管理理論與實務(wù)研究[M].西北工業(yè)大學(xué)出版社,2009(3)</p><p>　　【8】王麗潔.中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對策分析[J].財金研究,2012(13)</p><p>　　【9】武巧珍.劉扭霞.中國中小企業(yè)融資[M].中國社會科學(xué)出版社,2007(4)</p>&

48、lt;p><b>　　致謝</b></p><p>　　本論文是在####的悉心指導(dǎo)下完成的。她在文章撰寫過程中給予了大量的指導(dǎo)和幫助，并為我指點迷津，幫助我開拓研究思路，精心點撥、熱忱鼓勵。令我不但完成了論文，也學(xué)到了許多書本上學(xué)不到的知識，受益匪淺。老師淵博的專業(yè)知識，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，平易近人的人格魅力對我影響深遠(yuǎn)，特致以深深的感謝。</p><p>　　“

49、授人以魚，不如授之以漁”感謝在校學(xué)習(xí)期間給我諸多教誨和幫助的各位老師，感謝會計系老師們在專業(yè)課程方面給予我的指導(dǎo)和幫助。</p><p>　　“君子和而不同”感謝和我一起生活四年的室友，我們雖來自不同地方，但卻可以和諧相處，并讓我們的寢室充滿快樂與溫馨。同時也要感謝同學(xué)們的幫助，使我有效地完成了資料的收集整理工作。</p><p>　　“源遠(yuǎn)而流長”圖書館大量豐富的文獻資料，是我們知識的源