畢業(yè)論文--論村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展

1、<p><b>　　金融學專業(yè)論文</b></p><p>　　論文題目: 論村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、村鎮(zhèn)銀行金融服務現(xiàn)狀與需求特征 ……………………………………………（1）</p><p>　　二、目前在我國創(chuàng)建和發(fā)展村

2、鎮(zhèn)銀行過程中面臨的主要問題………………………（2）</p><p>　　三、目前在我國創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行的機遇…………………………………………………（4）</p><p>　　四、實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議 …………………………………………（5）</p><p>　　五、我國村鎮(zhèn)銀行制度的確立和完善 ………………………………………………（10）</p>

3、;<p>　　結論………………………………………………………………………………………（13）</p><p>　　參考文獻 ……………………………………………………………………………（15）</p><p><b>　　摘  要</b></p><p>　　村鎮(zhèn)銀行作為農村金融改革的新生事物，對解決基層農村

4、融資難，提升農村金融服務水平起到了積極作用。文章主要分析了目前在我國發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的機遇、發(fā)展中面臨的問題，并提出了實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議。  </p><p>　　關鍵詞：新農村建設 農村金融服務體系 農村地區(qū) 農村金融機構  </p><p>　　銀行業(yè) 村鎮(zhèn) 銀監(jiān)會 關注農村&

5、#160;金融史 社會主義  </p><p>　　為落實科學發(fā)展觀，建設社會主義新農村。我國以加快農村金融改革，按照工業(yè)反哺農業(yè)、城市支持農村、已經(jīng)富裕起來的群體扶持弱勢群體的指導思想，適時組建村鎮(zhèn)銀行，讓具有優(yōu)勢的金融機構把信貸支持延伸到村鎮(zhèn)，并通過股份制吸收和引導民間資本，從而為農民、農業(yè)和農村經(jīng)濟提供更便利、更充分、更有效的金融服務，讓貧困農民盡快富裕起來，讓弱質產業(yè)盡快升級

6、換代，讓農村經(jīng)濟又好又快發(fā)展。同時，解決民生問題，組建村鎮(zhèn)銀行的關鍵是要解決弱勢產業(yè)和弱勢群體的生產、生活和生存問題。銀監(jiān)會“關于放寬農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策的若干意見中”明確規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行是在農村地區(qū)設立的主要為當?shù)剞r民、農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構。村鎮(zhèn)銀行的建立,對合理配置金融資源,培育健康、多元的競爭性農村金融市場體系有著舉足輕重的作用。  </p><p>　

7、　對村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的思考</p><p>　　一、村鎮(zhèn)農村金融服務現(xiàn)狀與需求特征 </p><p>　　近年來，商業(yè)銀行出于壓縮成本，提高經(jīng)濟效益和控制風險的考慮，將其在農村地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點逐漸減少甚至全線撤離。每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的銀行業(yè)網(wǎng)點平均不足3個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的金融市場沒有形成有效競爭，分布在非縣城所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)的銀行業(yè)金融機構主要是農村信用社，金融市場基本處于壟斷經(jīng)營狀態(tài)，人均貸款水平差距

8、極大。特別是農村信用社出于風險控制和成本效益考慮，將多年來一直扎根于基層農村的信用站全部撤銷，鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下農村地區(qū)的金融服務基本處于真空地帶。農村信用社由于信貸半徑過大，風險管理難度較大，加之信貸創(chuàng)新不足，對農戶及農業(yè)小企業(yè)貸款主要以聯(lián)?；ケ：偷盅嘿|押方式為主。在聯(lián)?；ケＹJ款發(fā)放中，出于借款人和貸款人考慮，往往是富裕戶一起互保聯(lián)保。即便是小額信用貸款的信用評級，也是以經(jīng)濟因素為主要依據(jù)的，導致貧困線以下的農戶和已成為農村經(jīng)濟活動有生力量的正

9、在脫貧致富的從事個體經(jīng)營的大批種植、養(yǎng)殖農戶得不到有效的金融支持。由于農業(yè)小企業(yè)不具備抵押條件，也得不到有效的金融支持。清華大學一份研究報告顯示：我國農村至少有1.2億戶農民有貸款需求，但只能滿足60%，農村小企業(yè)貸款的滿足率僅為50%，農村金融供給不足，嚴重制約了“三農”經(jīng)濟的快速發(fā)</p><p>　　二、目前在我國創(chuàng)建和發(fā)展村鎮(zhèn)銀行過程中面臨的主要問題 </p><p>　

10、　(一)經(jīng)營規(guī)模小且存款來源不足。</p><p>　　一是村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)網(wǎng)點少,缺乏現(xiàn)代化金融服務手段,對儲戶的吸引力小。二是村鎮(zhèn)銀行設立的地區(qū)自然條件和開放程度有限,居民收入水平不高,農民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金少,客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行存款的增長。三是村鎮(zhèn)銀行成立的時間短,人們對其缺乏了解,認可程度低,造成吸收存款困難。這些因素導致了“村鎮(zhèn)銀行貸款支持農村經(jīng)濟發(fā)展,卻在農村解決不了資金來源的問題”的出現(xiàn)。 

11、;</p><p>　　(二)金融產品單一,服務功能不完善。</p><p>　　村鎮(zhèn)銀行目前開辦了存款、貸款、結算三大類業(yè)務。由于受網(wǎng)絡系統(tǒng)建設影響,結算業(yè)務基本上沒有開展起來,結算業(yè)務量非常小,中間業(yè)務更是無法拓展。由于“村鎮(zhèn)銀行”規(guī)模較小，數(shù)量較多，如何將其納入支付結算體系，結算渠道是直接納入當?shù)厝嗣胥y行還是通過其他金融機構代理，需要進一步探討并加以明確規(guī)定。而且，按照目前的發(fā)行庫管

12、理制度規(guī)定，多數(shù)“村鎮(zhèn)銀行”明顯不符合要求，需要對“村鎮(zhèn)銀行”能否直接在當?shù)厝嗣胥y行發(fā)行庫存取款做出明確規(guī)定。同時，需要解決“村鎮(zhèn)銀行”金融穩(wěn)定的問題。 </p><p>　　(三)政策支持不足。</p><p>　　村鎮(zhèn)銀行設立以來,相關的財政支持、稅收優(yōu)惠、業(yè)務管理等具體規(guī)定還沒有出臺,各地區(qū)的政策也不一樣。具體表現(xiàn)為:一是和農村信用社相比,國家稅收政策扶持不明確,能減多少稅

13、、免稅多少年沒有規(guī)定,有些地區(qū)政府許諾的營業(yè)稅、所得稅、開辦費用減免等政策也沒有完全兌現(xiàn)。二是國家還未建立支農獎懲機制,對支農有突出貢獻的單位,尚未建立激勵機制。 </p><p>　　(四)公司法人治理結構不完善。</p><p>　　村鎮(zhèn)銀行雖然制定了公司章程和各項內控制度,明確了產權關系,但具體執(zhí)行情況不理想,主要表現(xiàn)為部分村鎮(zhèn)銀行大股東至今未召開過股東大會,未對經(jīng)營決策和

14、利潤分紅等重大事項進行研究或部署,中小股東的利益得不到有效的保護。 </p><p>　　（五）農村利率尚未實現(xiàn)市場化制約著村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展 </p><p>　　農村金融機構的農戶貸款往往集中于某一地區(qū)或某一產業(yè)，面臨著較大的自然和產業(yè)風險，在缺乏農業(yè)保險和抵押品情況下，貸款的風險很大；同時，由于農戶貸款金額小、居住分散，貸款交易成本也很高。目前農村金融機構的貸款

15、利率浮動范圍在一些農村地區(qū)還不足以使農村金融機構獲得合理的資產和資本金回報來彌補其成本和風險。這一扭曲利率政策使許多農村金融機構貸款越多，虧損越多，金融機構無法保證其未來的收益。而且管制的利率政策導致了農村金融機構把信貸資金撤出農村，越是貧窮邊遠地區(qū)農村金融機構的這種沖動越強烈。在銀監(jiān)會放寬農村金融市場準入標準的同時，相關政策并未提及農村金融市場利率市場化的問題，這將成為社會資本進入農村金融市場的極大制約。 </p>

16、;<p>　　三、目前在我國創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行的機遇 </p><p>　　村鎮(zhèn)銀行就是中國農村金融的毛細血管，目前在中國發(fā)展村鎮(zhèn)銀行勢在必行、機遇良好，主要表現(xiàn)如下：  </p><p><b>　?。ㄒ唬└偁帀毫π?#160;</b></p><p>　　經(jīng)過90年代中后期農村金融機構大量裁撤之后，目前

17、我國很多農村地區(qū)（特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的農村）處于金融服務空白狀態(tài)，在農村地區(qū)設立村鎮(zhèn)銀行或信用合作機構的競爭壓力比城市小得多</p><p>　?。ǘ┩顿Y村鎮(zhèn)銀行的門檻低 </p><p>　　按《意見》規(guī)定：村鎮(zhèn)銀行的注冊資本要求低（參見上表）；業(yè)務范圍與普通商業(yè)銀行統(tǒng)一，并準許拓寬；管理人員任職資格放寬，取消高級管理人員任職資格審查的行政許可事項，改為參加從業(yè)資格考試合格后即可上

18、崗；在同等條件下，適量選聘具有農業(yè)技術專長的人員作為其董（理）事、高級管理人員，或從事信貸管理工作；組織結構相對簡單，新設立或重組的村鎮(zhèn)銀行，可只設董事會，并由董事會行使對高級管理層的監(jiān)督職能，董事會可不設或少設專門委員會，并可視需要設立相應的專門管理小組或崗位，規(guī)模微小的村鎮(zhèn)銀行，其董事長可兼任行長。 </p><p>　?。ㄈ﹪覍Υ彐?zhèn)銀行給予各種優(yōu)惠政策 </p>&l

19、t;p>　　如按《意見》規(guī)定：在農村地區(qū)設立金融服務機構的商業(yè)銀行可享受在發(fā)達地區(qū)設立營業(yè)網(wǎng)點的優(yōu)先權。如上所述，目前在我國創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行適逢最佳時機，但村鎮(zhèn)銀行在創(chuàng)辦和發(fā)展過程中也會存在一系列不容忽視的問題。  </p><p>　　四、實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議  </p><p>　　(一)努力拓展資金來源。 </p&

20、gt;<p>　　一是利用各種媒體和平臺正面引導公眾充分了解并認可村鎮(zhèn)銀行,增強公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心。二是支持村鎮(zhèn)銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要,在所在縣域儲蓄資源較豐富的城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設儲蓄網(wǎng)點,組織儲蓄存款。三是支持村鎮(zhèn)銀行參與同業(yè)拆借市場,在季節(jié)性支農資金需求高峰或臨時性周轉資金需求時,得到同業(yè)支持。 </p><p>　　(二)引導有實力的投資者注入資本。 </p>

21、<p>　　較高資本金有利于村鎮(zhèn)銀行增強風險抵御能力,更有利于村鎮(zhèn)銀行在初創(chuàng)階段存款不足的情況下,開拓農村信貸市場,滿足“三農”資金需要。引導有實力的投資者注入資本,可為村鎮(zhèn)銀行的健康發(fā)展打下堅實的基礎,必要時可以考慮允許外資進入。比如浙江永嘉恒升村鎮(zhèn)銀行注冊資本達到了19800萬元,其中:報喜鳥集團有限公司出資達到了1 980萬元,永嘉縣鴻鑫電梯銷售有限公司出資達到了1600萬元。 </p>

22、<p>　　(三)推廣制度創(chuàng)新,為村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。 </p><p>　　同大型銀行相比,村鎮(zhèn)銀行在競爭中處于劣勢地位,所以,加快制度創(chuàng)新,為村鎮(zhèn)銀行創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境成為當務之急。一是通過建立存款保險制度,解決存款人的后顧之憂,使客戶在辦理業(yè)務選擇上不過分追求銀行的大小。二是加快利率市場化改革,使村鎮(zhèn)銀行可以依據(jù)市場變化,合理調整產品定價,有效提高業(yè)務競爭能力。三是加快建立農

23、業(yè)政策性保險機構,為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供切實的風險保障。四是建立必要的風險補償機制,建立村鎮(zhèn)銀行服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制,使村鎮(zhèn)銀行切實為“三農”服務。五是對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營業(yè)稅和所得稅,支持其發(fā)展壯大。六是明確村鎮(zhèn)銀行的全國銀行間同業(yè)拆借資格,增加資金補充渠道。 </p><p>　　(四)完善法人治理結構,提高經(jīng)營管理水平。 </p><p&

24、gt;　　如果村鎮(zhèn)銀行改變目前由銀行業(yè)金融機構作為最大股東或唯一股東的做法,就可以吸引更多的社會資本加快進入農村。例如:可以進一步放寬銀行業(yè)機構發(fā)起人組建村鎮(zhèn)銀行的條件,探索境內外各類出資者,包括銀行、保險、證券、信托、企業(yè)和自然人共同發(fā)起組建專司控股村鎮(zhèn)銀行的金融控股公司,逐步嘗試由控股金融公司發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行,形成投資多元、主體多樣、形式多種的銀行格局,更好地為農村小額農戶、農村種養(yǎng)殖專業(yè)戶、農村及縣域小企業(yè)等不同層面的金融需求者提

25、供多種金融服務。 </p><p>　　(五)進一步完善監(jiān)管體系。 </p><p>　　金融監(jiān)管部門應引導村鎮(zhèn)銀行建立起完善的法人治理結構和銀行組織體系,建立健全內控制度和風險管理機制,幫助村鎮(zhèn)銀行提高風險防范能力。一是建立嚴格的準入制度,加強村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格審查。對申請開辦村鎮(zhèn)銀行的個人或企業(yè)建立相應的舉報制度,讓公眾對申請者的資信、品行進行評議。

26、二是建立審慎的運營監(jiān)管制度,對于村鎮(zhèn)銀行,考慮到其經(jīng)營的高風險性和抗風險能力不強的特點,對其運營應堅持更為審慎的原則。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業(yè)金融機構,貸款分類標準和流動性比率應更高,以保障其運營更安全,努力減少因經(jīng)營不善可能給社會帶來的負面影響。三是建立嚴格的信息披露制度。比如按季在當?shù)刂饕襟w公布經(jīng)營情況:各項經(jīng)營指標、各類監(jiān)管要求等,由監(jiān)管部門組織成立由監(jiān)管者、專家和業(yè)內人士組成的經(jīng)營評價機構,定期公布評價結果,

27、將經(jīng)營情況置于公開場所,使存款人方便查閱,借以增強市場對經(jīng)營者、借款人、監(jiān)管者的制約,向存款人提供充分的信息。 </p><p>　?。﹪覒^續(xù)加大對村鎮(zhèn)銀行政策上的扶持力度</p><p>　　1、科學規(guī)劃新型農村金融機構發(fā)展目標 。目前，銀監(jiān)會已初步編制完成了《新型農村金融機構2009年－2011年發(fā)展規(guī)劃》，近期將上報國務院批準。初步思路是，在范圍上，擴大開

28、放面，提高開放度，使試點范圍覆蓋我國大部分縣及縣以下農村地區(qū)；在布局上，繼續(xù)鼓勵試點向金融網(wǎng)點覆蓋率低、金融服務不足的農村地區(qū)傾斜，同時支持在中小企業(yè)較為發(fā)達的東部地區(qū)和中西部經(jīng)濟較為活躍的縣域適量布局；在進度上，在防范風險的前提下，大規(guī)模增加試點機構數(shù)量，爭取再通過3年的努力,與現(xiàn)有農村金融機構一起，基本實現(xiàn)縣（市）及以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村金融服務全覆蓋。各銀監(jiān)局要提前做好準備工作，待規(guī)劃批準后立即部署實施，統(tǒng)籌安排好試點機構的類型、數(shù)量、

29、布局和進度。 </p><p>　　2、調整完善新型機構準入試點政策 在堅持審慎原則基礎上，一是研究完善村鎮(zhèn)銀行管理體制。探索組織管理新模式，允許試驗主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務專營機構模式，組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質的專業(yè)化機構，以解決投資一定數(shù)量以上的新型機構出資人管理成本高、管理效率低等問題。二是制定銀行業(yè)金融機構到中西部不發(fā)達地區(qū)發(fā)起設立新型機構的監(jiān)管激勵政策。探索“東西掛鉤、城

30、鄉(xiāng)掛鉤”的準入辦法。三是協(xié)調人民銀行、財稅、工商等部門制定有關政策?，F(xiàn)在，人民銀行已明確了貨幣、支付結算、會計和征信管理等方面的政策，財稅政策總體確定，工商登記注冊政策也基本達成共識。 </p><p>　　3、著力強化對新型機構風險監(jiān)管工作 一是合理調配監(jiān)管資源，加強基層監(jiān)管力量，建立屬地監(jiān)管局和并表監(jiān)管局的聯(lián)動機制。二是指導新型農村金融機構加快建立與其業(yè)務性質、規(guī)模及復雜程度相適應的風險管

31、理框架和組織機構，建立規(guī)范主要業(yè)務的內部控制制度。三是落實主監(jiān)管制度，建立監(jiān)管日志和定期現(xiàn)場走訪制度，重點強化對大額貸款的風險監(jiān)管，督促機構對大額貸款逐筆逐戶落實風險防范措施，確保主要風險指標在任何時點均達到監(jiān)管要求。四是允許村鎮(zhèn)銀行、農村資金互助社的存貸比指標在開業(yè)5年內逐步控制在75%以內。 </p><p>　　十七屆三中全會和2009年中央一號文件上都明確要求加快發(fā)展新型農村金融組織。盡管面臨各

32、種難題，但就目前的發(fā)展形勢來看，村鎮(zhèn)銀行依然具有廣闊</p><p>　　4、的發(fā)展前景。村鎮(zhèn)銀行的設立，對引導當?shù)孛耖g借貸健康發(fā)展、抑制高利貸會發(fā)揮重要的作用，這將有效地改變農村地區(qū)的金融環(huán)境。因此，試點新型農村金融機構是為破解我國城鄉(xiāng)二元難題在農村金融領域實施的一次重大改革創(chuàng)新，進一步加快發(fā)展新型農村金融機構，加大對“三農”金融的支持，意義尤為重大。村鎮(zhèn)銀行將與農村信用社等農村金融機構一起，共同在競爭中發(fā)展壯

33、大，最終將真正位于功能完整的主流金融機構之列。 </p><p>　　五 我國村鎮(zhèn)銀行制度的確立和完善</p><p>　　一、完善村鎮(zhèn)銀行法律制度的路徑選擇——政府主導下的誘致性制度變遷 </p><p>　　在完善村鎮(zhèn)銀行的路徑選擇上要按照平衡協(xié)調的原則，既堅持政府主導又要遵循農村經(jīng)濟金融發(fā)展規(guī)律，兼顧政府、銀行、投資者、農民等各方利益。正如劉易斯所說

34、“沒有一個國家不是在明智政府的積極刺激下取得經(jīng)濟進步的?！币欢ǖ恼深A是必要的，但是政府不能替代市場。要通過出臺財稅、信貸優(yōu)惠政策去調動市場主體積極性而不是通過行政命令去干預市場。以法國為例，法國政府在農村金融市場上有相當重要的地位，所有的農村金融機構都與政府保持著相當密切的聯(lián)系。一方面私人機構接受政府的指導并得到政府的支持；另一方面私人機構始終保持著相當?shù)莫毩⑿裕鹬仄渥灾鹘?jīng)營的權力，很少進行強制性的行政干預，形成一種政府與民間

35、混合治理的結構。 </p><p>　　政府對于市場失靈、外部性比較強的領域，具有財政提供的責任。我國農村金融本身具有復雜性，由于信息障礙和信息成本導致農村金融市場失靈，同時村鎮(zhèn)銀行又具有積極的正外部性，其社會效益較高而經(jīng)濟收益不高，理應受到國家財政政策的關注。發(fā)達國家實踐表明政府的財稅扶持可以增強農村金融機構自覺服務國家政策的意愿，使其在追求自身利益最大化的基礎上較好實現(xiàn)國家農業(yè)政策。美國也對農業(yè)貸款實行貼息制

36、度，對農村信用社不征收營業(yè)稅和所得稅，并可免交存款準備金。日本在金融體系運行過程中通過政府財政對農村金融組織運行及農村中的貸款提供各種補貼，還設立了專門的基金彌補貸款的損失，對于農村金融組織所得稅方面也有優(yōu)惠。 </p><p>　　為促進村鎮(zhèn)銀行服務“三農”并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在其初創(chuàng)階段必須借鑒國際經(jīng)驗從財稅法角度采取相應措施，增加其財務收入，補償其業(yè)務經(jīng)營成本。在現(xiàn)有優(yōu)惠政策基礎上，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行涉農貸款比重不

37、同，實施差別化的稅收減免政策和補貼政策，鼓勵涉農業(yè)務開展；在現(xiàn)行稅收優(yōu)惠的基礎上適當擴大減、免稅范圍，加大減稅力度，建議參照給予農村信用社的稅收優(yōu)惠政策，免除村鎮(zhèn)銀行成立最初三年的所得稅和營業(yè)稅，并落實“三農”貸款稅前損失抵扣政策；為鼓勵在村鎮(zhèn)行政區(qū)域設立村鎮(zhèn)銀行，建議對免稅期經(jīng)過的設立在不同級別行政區(qū)域的村鎮(zhèn)銀行應實行差別稅率政策以及有差別的準備金扣除制度。 </p><p>　　二、完善村鎮(zhèn)銀行的具體制度安排

38、 </p><p>　　1完善村鎮(zhèn)銀行的產權結構 </p><p>　　不同國家商業(yè)銀行產權結構根據(jù)股權的密集程度可以分為三類：第一類是以美英銀行為代表的高度分散型股權結構，銀行股權構成以分散的個人持股和機構投資者持股為主，以完善的市場體制和發(fā)達的證券市場為基礎。第二類是以日德銀行為代表的相對集中型股權，銀行與公司交叉持股比率較高。第三類是高度集中型股權結構，法國、意大利、韓國等在不同時期

39、都出現(xiàn)過國家高度控股銀行。 </p><p>　?。ǘ┙⒗嫦嚓P者治理機制 </p><p>　　新制度經(jīng)濟學認為，公司治理是一種以契約的方式，規(guī)范企業(yè)利益相關者的利益，合理配置控制權和剩余索取權，對公司進行管理和控制的體系。為促進村鎮(zhèn)銀行專注于服務“三農”并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在村鎮(zhèn)銀行治理中不僅要關注股東利益，更應將利益相關者的權益最大化作為村鎮(zhèn)銀行治理目標，建立利益相關者治理機制。

40、</p><p>　　作為銀行金融機構，村鎮(zhèn)銀行的運行涉及到股東、經(jīng)理、債權人、政府和社會公眾等多方面的利益。其治理目標不僅在于保護投資者的利益，而且在于減少市場系統(tǒng)風險和保持農村金融體系的穩(wěn)定。[12]此外，作為農村金融市場的補充者和農村社區(qū)銀行，按照銀監(jiān)會規(guī)定村鎮(zhèn)銀行必須承擔服務“三農”的責任，這使得利益相關者對于村鎮(zhèn)銀行治理提出更高的要求。利益相關者治理機制實質上是對以股東為中心治理機制的修正。村鎮(zhèn)銀行作為

41、商業(yè)銀行屬于高負債運營的企業(yè)，自有資本比率較低，債權約束和產品市場約束難以對其發(fā)揮外部治理機構的基礎性作用，因此必須引入利益相關者治理機制。利益相關者治理體現(xiàn)了企業(yè)治理模式由一元激勵向多元激勵的轉變。 </p><p>　?。ㄈ┩晟拼彐?zhèn)銀行信貸業(yè)務監(jiān)管機制 </p><p>　　目前銀監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)章對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管基本上借鑒了對商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)定，只在存款準備金率、資金充足率等方面做了調整

42、。雖然考慮到村鎮(zhèn)銀行作為農村社區(qū)銀行的特殊性，但沒有體現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行地域性和服務低端市場的特征，對村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務尤其是對于農村貧困人群歧視性信貸業(yè)務沒有明確的監(jiān)管要求。 </p><p>　?。ㄋ模┙①Y金互助社（專業(yè)合作社）社員聯(lián)保機制 </p><p>　　良好的社會信用體系是現(xiàn)代經(jīng)濟和金融正常運行的基礎，制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的一個關鍵因素在于農村授信環(huán)境較差，征信體系建設滯后。一方面農民

43、和農村中小企業(yè)普遍缺乏有效的、便于流轉的抵押品。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)的農村鄉(xiāng)土社會格局已經(jīng)發(fā)生了根本性變化，傳統(tǒng)倫理道德逐漸式微，倫理規(guī)范、道德規(guī)范及意識形態(tài)等呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢，導致農村社會信用環(huán)境缺失。 </p><p>　　結論：為規(guī)范和促進村鎮(zhèn)銀行發(fā)展，銀監(jiān)會已制定《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《村鎮(zhèn)銀行組建審批工作指引》、《關于加強村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》等一系列關于村鎮(zhèn)銀行組織及運營監(jiān)管的規(guī)范性文件。但這些規(guī)定還存在

44、層級較低，欠缺操作性等問題。根據(jù)《立法法》規(guī)定，部門規(guī)章規(guī)定的事項應當屬于執(zhí)行法律或者行政法規(guī)、決定、命令的事項。我國設立金融機構實行特許制。按照《行政許可法》規(guī)定，可以設定行政許可的規(guī)范性文件包括法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章，銀監(jiān)會制定的部門規(guī)章無權設定行政許可。為了保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)發(fā)展，建議盡快由國務院制定《村鎮(zhèn)銀行管理條例》，對村鎮(zhèn)銀行的設立宗旨、法律地位、市場準入、經(jīng)營管理、市場退出、債務清償、法律

45、責任等進行明確的規(guī)定，并將現(xiàn)行財政、稅收、貨幣支持政策系統(tǒng)化、規(guī)范化，再由中國銀監(jiān)會制定實施細則。 </p><p>　　農業(yè)是弱質產業(yè)，受自然資源和自然災害的影響大，為了防范貸款風險，保障村鎮(zhèn)銀行信貸資產安全，亟需發(fā)展政策性農業(yè)保險。但是對于政策性農業(yè)保險目前我國《保險法》尚無具體規(guī)定，《農業(yè)法》僅規(guī)定了國家扶持農業(yè)保險的原則，且滯后于農業(yè)保險的實踐。為防范村鎮(zhèn)銀行農業(yè)信貸風險保障其可持續(xù)發(fā)展，筆者建議盡快制定

46、《政策性農業(yè)保險條例》。借鑒國外農業(yè)保險立法經(jīng)驗建立農業(yè)保險與農業(yè)信貸相結合的機制，規(guī)定參加農業(yè)保險的農業(yè)生產者可以優(yōu)先獲得信貸服務。對農業(yè)保險的性質、經(jīng)營目標、業(yè)務范圍、監(jiān)管部門、財稅支持措施、法律責任等加以規(guī)定；并建立政府主導下的農業(yè)再保險機制，農業(yè)巨災風險基金制度等在更大范圍分散村鎮(zhèn)銀行農業(yè)信貸風險。 </p><p>　　從地方立法來看，目前還沒有地方立法機關針對村鎮(zhèn)銀行制定專門的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件。

47、我國農村地域廣大，經(jīng)濟發(fā)展不平衡，農村金融供給與需求的地區(qū)差異性很大。銀監(jiān)會對于村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)行規(guī)定并沒有考慮我國農村金融的區(qū)域性特征。建議考慮農村金融的地域性、層次性等特征，授權地方政府根據(jù)本地實際情況出臺對于村鎮(zhèn)銀行注冊資本額、股東人數(shù)等方面具體要求，以切實促進各地村鎮(zhèn)銀行的建立和持續(xù)發(fā)展。</p><p><b>　　參考文獻 </b></p><p>

48、　　期刊： [1]梁志宏.農村金融體制改革研究  金融理論與實踐，2002，（8）． </p><p>　　[2]魯靖.農村金融行為與創(chuàng)新研究  農業(yè)經(jīng)濟，2005，（2） </p><p>　　[3]李海艷  周孟亮  歐文靜我國村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究《浙江金融》 20