山西省郵政儲蓄分行內(nèi)部控制優(yōu)化研究.pdf

1、有效的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行安全穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)，有助于保證商業(yè)銀行的經(jīng)營和財務(wù)管理報告的可靠性。
　　山西省郵政儲蓄分行為保證工作目標(biāo)的實現(xiàn)，先后建立了較為完善內(nèi)部控制管理體系，但在實施過程中仍存在諸多問題，主要表現(xiàn)在:在內(nèi)控環(huán)境方面，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計缺乏科學(xué)性，人力資源管理缺乏系統(tǒng)性，員工內(nèi)控意識也比較薄弱;在控制活動方面存在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理、職責(zé)分工不明確的問題;在信息與溝通方面，分行之間無法進(jìn)行信息的有效流通，上下級之間存在十分嚴(yán)

2、重的信息傳播阻礙問題;在監(jiān)督評價與糾正方面，內(nèi)審部門缺乏獨立性和權(quán)威性，審計方法也較為落后。因此，本文在論述國內(nèi)外銀行內(nèi)部控制理論和實踐的基礎(chǔ)上，針對存在的問題，提出了內(nèi)部控制思路、控制原則、控制目標(biāo)，研究并從內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控活動、信息與溝通、監(jiān)督評價與糾正這幾個方面提出了內(nèi)部控制對策，主要包括完善公司治理機(jī)制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，完善監(jiān)督管理能力等等，最后提出了山西省郵政儲蓄分行內(nèi)部控制對策實施建議與實施效果分析。