構(gòu)建小額貸款公司內(nèi)部控制體系研究.pdf

1、小額貸款公司是新興的金融機構(gòu)，其主要特點在于資金量巨大而管理人員較少，因而無法同國有商業(yè)銀行等金融機構(gòu)一般實施嚴密的內(nèi)部控制。但是面對龐大的資金管理與行業(yè)的高風險，小額貸款公司僅僅依靠管理者的經(jīng)驗與直覺來運營，無疑會使小額貸款公司的經(jīng)營風險增加，并無法得到規(guī)?；l(fā)展。
　　本文旨在幫助小額貸款公司引入內(nèi)部控制這一先進的管理技術(shù)，使小額貸款公司可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)范化，降低小額貸款公司的運營風險。并突破以往內(nèi)部控制僅以公司實體為主體，提出

2、小額貸款行業(yè)協(xié)會應(yīng)發(fā)揮自身引導、輔助與監(jiān)督的作用推動會員公司實施內(nèi)部控制。文章提出小額貸款公司在信息技術(shù)環(huán)節(jié)、人力資源管理環(huán)節(jié)、財務(wù)報告環(huán)節(jié)、資產(chǎn)安全環(huán)節(jié)、貸款擔保業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（包括貸前控制、貸中控制與貸后控制）、內(nèi)部審計環(huán)節(jié)等實施內(nèi)部控制，并詳細闡述了這些環(huán)節(jié)中應(yīng)當進行規(guī)范的流程與注意事項。
　　本文是在我國頒布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》后創(chuàng)作完成的，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在頒布之時提出各上市公司必須實施該基本規(guī)范，并希望各中小企業(yè)

3、也可以參照實施。本文在詳細研究了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及附屬的各個應(yīng)用指引后，參照該規(guī)范，結(jié)合小額貸款公司的運營特點設(shè)計出內(nèi)部控制的制度體系與組織體系。幫助各小額貸款公司享受到我國內(nèi)部控制的最新研究成果，同時也為內(nèi)部控制這一管理制度向其他領(lǐng)域的中小企業(yè)推廣邁出了一步。本文在創(chuàng)作過程中實地調(diào)研了數(shù)家小額貸款公司，在參考《基本規(guī)范》的同時，結(jié)合了小額貸款公司管理者在實際經(jīng)營過程中總結(jié)出的經(jīng)驗、教訓，并通過分析對比，對目前小額貸款公司的不