荊能電力工程公司企業(yè)內(nèi)部控制研究.pdf

1、當(dāng)今世界，企業(yè)內(nèi)部控制受到了廣泛的關(guān)注，企業(yè)內(nèi)部控制體系的健全完善對(duì)于企業(yè)的發(fā)展意義重大。首先，本文論述了內(nèi)部控制理論的歷史淵源，對(duì)內(nèi)部控制在其發(fā)展不同階段的理論與實(shí)踐進(jìn)行了總結(jié)，闡述了企業(yè)內(nèi)部控制管理的定義、目標(biāo)及要素、原則與主要程序等相關(guān)理論知識(shí)，并對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展?fàn)顩r與典型案例進(jìn)行了介紹。接下來(lái)，針對(duì)國(guó)企內(nèi)部控制管理體系的實(shí)踐，選取了中部地區(qū)典型個(gè)案——荊能電力工程公司為例進(jìn)行了深入研究。通過(guò)對(duì)荊能電力工程公司內(nèi)部控制的現(xiàn)

2、狀與影響因素分析，結(jié)合外部環(huán)境壓力;分析了該公司目前存在著內(nèi)部控制體系不夠齊全、各項(xiàng)監(jiān)督工作有待完善、內(nèi)部控制指標(biāo)評(píng)價(jià)與應(yīng)用存在缺陷、企業(yè)廉潔文化氛圍不足、分包工程招投標(biāo)流程不嚴(yán)謹(jǐn)、等主要內(nèi)部控制難點(diǎn)。進(jìn)而，提出了近期公司內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)整改措施:建成覆蓋全公司范圍的內(nèi)控體系、全面提升財(cái)務(wù)稽核實(shí)時(shí)監(jiān)控能力、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)激勵(lì)導(dǎo)向功能、制定有效工程造價(jià)控制管理流程和設(shè)置控制評(píng)價(jià)及審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。最后，從建立健全公司的內(nèi)控體系的基本原則，