基于風險管理的中國建設(shè)銀行某分行內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究.pdf

1、商業(yè)銀行進行有效經(jīng)營管理，關(guān)鍵之處就是嚴格防范和控制經(jīng)營風險。其中最有效的途徑就是開展商業(yè)銀行的內(nèi)部控制從而嚴格防范和控制經(jīng)營風險。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制可以有力地保障其實現(xiàn)經(jīng)營目標，從而實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。近年來，許多世界知名銀行都發(fā)生過一系列關(guān)于財務(wù)丑聞和舞弊的案件，它給利益相關(guān)者造成巨大損失。進入21世紀，知識正以爆炸式速度更新著人們的認識和判斷，伴隨而來的即是國際金融局勢的變幻莫測。我國改革開放以后，大量外資涌入國內(nèi)，作為最早向世界開

2、放的企業(yè)，銀行業(yè)界的競爭越來越大，尤其是我國加入 WTO之后，銀行業(yè)面臨的競爭更為殘酷。而到2015年，根據(jù)中國加入WTO的協(xié)議，我國的世貿(mào)保護期已經(jīng)到期，中國必須真正全面對世界開放，因此我國商業(yè)銀行面臨前所未有的風險。
　　目前，內(nèi)部控制作為管理風險的一項制度正在被理論和實務(wù)部門廣泛探索。中國在改革開放之后對內(nèi)部控制內(nèi)容的具體研究更為深入。2004年中國建設(shè)銀行成功上市，在此之后的經(jīng)營期間，基于管理實踐和政策要求其很好地開展了內(nèi)

3、部控制建設(shè)，但仍然存在著一些問題需要分析和改進，以應(yīng)對激烈的市場競爭和各種不確定性帶來的風險。作為中國建設(shè)銀行的一個分支機構(gòu)，建設(shè)銀行某分行地處欠發(fā)達地區(qū)，該地區(qū)的人口總體素質(zhì)不高，缺少各行業(yè)人才，也較難引進人才，其內(nèi)部控制體系依然有待完善。
　　本文在目前國內(nèi)外形勢背景下進行研究，把建設(shè)銀行某分行內(nèi)部控制體系作為研究對象，回顧了國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究理論成果，通過文獻分析法、調(diào)查問卷分析法和案例研究法等研究了建設(shè)銀行某分行