洗錢犯罪若干問題研究.pdf

1、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)碩士學(xué)位論文洗錢犯罪若干問題研究姓名：蘇寧雋申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：法律指導(dǎo)教師：孫利2000.4.1一些硬幣粘滿了污垢，怕弄臟了顧客的白手套，就使用苛性堿液把這些硬幣統(tǒng)統(tǒng)清。洗了一遍，被清洗的硬幣象新幣一樣干凈，這就是最原始意義上的洗錢。扣而沈錢犯罪的歷史最早可以追溯到20世紀(jì)20年代，在美國的工業(yè)中心芝加哥等城市Ⅱ現(xiàn)了阿黽卡彭、約多罩奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。這些犯罪集團(tuán)利用美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中廣泛運(yùn)用

2、現(xiàn)代化規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機(jī)會，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于美國有著嚴(yán)格的稅收征管制度，使這些犯罪收益無法自在地消費(fèi)和利用。于是該犯罪集團(tuán)中的一個財(cái)務(wù)總管購置了數(shù)臺自動洗衣機(jī)，丌了一家小型洗衣店，為顧客清洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將犯罪收入混入合法的現(xiàn)金收入中一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，使原來的贓錢變?yōu)楹戏ㄊ杖耄瑥亩枚手剡M(jìn)行再投資或者使用于一切正當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動。這就是現(xiàn)代意義上的洗錢犯罪的產(chǎn)生。自20世紀(jì)80年代以來，隨著走

3、私、販毒等國際有組織犯罪活動的日益猖獗，洗錢犯罪對全球產(chǎn)生的危害也越來越突出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，每年在國際金融市場n被“沈”的贓款高達(dá)5000億美元以上，相當(dāng)于全球國民生產(chǎn)總值的2％。。因此，雖然洗錢這一概念，于20世紀(jì)70年代才進(jìn)入法律領(lǐng)域，國際反洗錢犯罪的理論研究和司法實(shí)踐時間并不長，但各國對此都十分重視，紛紛制定立法對洗錢犯罪加以控制。從世界范圍看，對洗錢犯罪的概念，不同的國家和組織、不同的行業(yè)都從不同的角度對其進(jìn)行了界定。有的是從刑法學(xué)的

4、角度，有的是從犯罪學(xué)的角度；有的立足于實(shí)踐，有的立足于理論，從而使洗錢犯罪的概念呈現(xiàn)出多樣性。美國是研究洗錢犯罪最早的國家。早在1970年就通過了《銀行保密法》來控制黑錢在金融機(jī)構(gòu)中的流動。1986年又通過了《洗錢控制法》將洗錢活動犯罪化，美國對沈錢是這樣界定的：洗錢就是隱藏收益的存在、收益的非法來源或收益的非A法使用，使之合法化的過程。’：陳興良主編：《新舊刑法比較研究一廢、改、立》，中國人民公安大學(xué)出版社1998年第l版，P279。