基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明

1、附件3：基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明一、基本建設(shè)項(xiàng)目概況表（建竣決01表）1、表中各有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、概算等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)、概算等文件確定的數(shù)字填列。實(shí)際指標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際完成情況填列。2、表中基建支出各項(xiàng)數(shù)字是指建設(shè)項(xiàng)目從開工之日起至達(dá)到辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出?；窘ㄔO(shè)單位管理費(fèi)是指建設(shè)單位從籌建之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的開支。3、表中設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號(hào)根據(jù)實(shí)際批準(zhǔn)的文件填列，包

2、括各次經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整（修正）的概算文件文號(hào)。4、表中收尾工程指建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后還遺留的少量尾工（由于規(guī)劃、設(shè)計(jì)等原因暫時(shí)無法完成而又必須實(shí)施的單位、分部分項(xiàng)工程），這部分工程的成本如果沒有施工圖預(yù)算（標(biāo)底），可根據(jù)設(shè)計(jì)概算填列，如果已編制施工圖預(yù)算，則按施工圖預(yù)算（標(biāo)底）填列，但均應(yīng)事先報(bào)計(jì)劃、財(cái)政部門同意，并作出詳細(xì)說明，待完工后再將具體實(shí)施情況報(bào)計(jì)劃、財(cái)政部門，可不再編制竣工財(cái)務(wù)決算。二、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表（建竣決02表）1、

3、表中資金來源項(xiàng)下“基建撥款”各項(xiàng)、“項(xiàng)目資本”、“項(xiàng)目資本公積”、“基建借款”、“上級(jí)撥入投資借款”、“企業(yè)債券資金”和資金占用項(xiàng)下“交付使用資產(chǎn)”、“待核銷基建支出”、“轉(zhuǎn)出投資”等項(xiàng)目，填列自項(xiàng)目開工建設(shè)至竣工止的累計(jì)數(shù)。2、表中其余各項(xiàng)目填列辦理竣工驗(yàn)收時(shí)的結(jié)余數(shù)。3、表中要注意幾個(gè)明細(xì)科目的填報(bào)口徑：①“預(yù)算撥款”指納入基本建設(shè)支出預(yù)算并列報(bào)“基本建設(shè)支出”科目的預(yù)算內(nèi)撥款，與附表五第4欄一致；②“自籌資金撥款”項(xiàng)下的“地方財(cái)政

4、性資金”、“單位、部門資金”分別與附表五第6欄、第15欄相一致；③“其他撥款”主要指社會(huì)集資、個(gè)人資金、其他單位撥入資金、捐贈(zèng)等，應(yīng)與附表五第16欄相一致；④“待沖基建支出”是專用的備抵科目，核算待沖銷的用本直接計(jì)入其相關(guān)的交付使用資產(chǎn)成本中，其余的待攤投資都要按一定的分配方法分配計(jì)入各有關(guān)資產(chǎn)的交付使用資產(chǎn)成本中去。常用的分?jǐn)偡椒ㄊ牵荷夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)和本年發(fā)生的待攤投資合計(jì)（扣除土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)）實(shí)際分?jǐn)偮剩?00%上年結(jié)轉(zhuǎn)和本年發(fā)生的建

5、筑安裝工程投資、在安裝設(shè)備投資和其他投資中應(yīng)負(fù)擔(dān)待攤投資部分某項(xiàng)交付使用該項(xiàng)資產(chǎn)直接發(fā)生的建筑安裝工程資產(chǎn)應(yīng)負(fù)擔(dān)的＝投資、需要安裝設(shè)備投資和其他投實(shí)際分?jǐn)偮蚀龜偼顿Y資中應(yīng)負(fù)擔(dān)待攤投資部分合計(jì)七、其他投資、轉(zhuǎn)出投資及待核銷基建支出明細(xì)表（附表三）各明細(xì)項(xiàng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)填列，其合計(jì)數(shù)應(yīng)分別與基本建設(shè)概況表基建支出中的其他投資、轉(zhuǎn)出投資及待核銷基建支出及基本建設(shè)支出計(jì)算明細(xì)表（附表四）中的其他投資、轉(zhuǎn)出投資及待核銷基建支出相一致。八、基本建設(shè)支

6、出明細(xì)表（附表四）表中合計(jì)數(shù)應(yīng)與基本建設(shè)概況表中基建支出的合計(jì)數(shù)相同（指上報(bào)數(shù)與核實(shí)數(shù)）。在填制建安工程支出及設(shè)備支出時(shí)，若送審及未送審項(xiàng)目較多，可按表式另附詳細(xì)表。九、（非經(jīng)營(yíng)性）基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金處理意見表（附表五）表中資金來源各欄目要與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表（建竣決02表）中相應(yīng)欄目一致，如有項(xiàng)目資本則應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資本的組成分別填入相應(yīng)的資金來源中（非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目一般應(yīng)無項(xiàng)目資本）。結(jié)余資金的具體分配要經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)