從一例企業(yè)破產(chǎn)案談銀行貸資產(chǎn)的保全

1、；；口銀行與企業(yè)傳(，憫／刃一從一例企業(yè)破產(chǎn)案談銀行信貸資產(chǎn)的保全口申溫清近幾年來，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步確立和國有企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制步伐的加快國有企業(yè)將在市場中求生存和發(fā)展。這就難免會(huì)出現(xiàn)一部分國有企業(yè)在優(yōu)勝劣汰的市場競爭中破產(chǎn)倒閉。企業(yè)破產(chǎn)會(huì)給轉(zhuǎn)機(jī)建制帶來希望，但也造成了信貸資產(chǎn)的大量損失。本文通過對新鄉(xiāng)市無線電總廠破產(chǎn)案的調(diào)查分析談?wù)勩y行信貸資產(chǎn)的保全問題。一、企業(yè)破產(chǎn)實(shí)際是破銀行的產(chǎn)新鄉(xiāng)市無線電總廠系新鄉(xiāng)市電子行業(yè)全民預(yù)算

2、內(nèi)中型企業(yè)，隸屬新鄉(xiāng)市電子工業(yè)公司，是我省唯一生產(chǎn)錄像機(jī)的廠家。該廠生產(chǎn)的收錄機(jī)、錄放機(jī)曾在市場上有一定的占有率。由于各種原因到1995年6月該廠負(fù)債總額6405萬元，嚴(yán)重資不抵債。無線電總廠在迫不得已情況下，于1995年6月提出破產(chǎn)申請，并獲得職工代表討論通過。新鄉(xiāng)市中級法院根據(jù)債務(wù)人無線電總廠的申請，經(jīng)過認(rèn)真審查，于1995年6月l9日宣告河南省新鄉(xiāng)市無線電總廠破產(chǎn)還債，無線電總廠作為新鄉(xiāng)市第一家企業(yè)破產(chǎn)試點(diǎn)，依法實(shí)施了破產(chǎn)。經(jīng)清算

3、小組評估該廠總資產(chǎn)34703萬元?？鄢巧a(chǎn)性房屋建筑6064萬元。非生產(chǎn)性土地使用432萬元，實(shí)有生產(chǎn)性資產(chǎn)總計(jì)為28207萬元(舍抵押擔(dān)保資產(chǎn)3937萬元)，余2427萬元。扣除應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款和待攤費(fèi)用等，實(shí)際余額130366萬元。扣除優(yōu)先受償1594萬元，接收時(shí)支出部分1176萬元，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)實(shí)有11325萬元進(jìn)入分配程序。按照(破產(chǎn)法)第34條規(guī)定，參照國務(wù)院(1994)9號文件精神，優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用和職工安置費(fèi)，清算費(fèi)用7

4、355萬元；撥付職工安置費(fèi)431萬元；清算分配及追索債權(quán)預(yù)留費(fèi)用1O萬元。優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用以后，按照破產(chǎn)法順序清償。分配第一順序首先是破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用分配4734萬元；分配的第二順序是破產(chǎn)企業(yè)的稅款1929萬元i分配的第三順序是破產(chǎn)債權(quán)1256萬元。該廠總負(fù)債為6405萬元，其中：A銀行16筆貸款，貸款本息42114萬元；B銀行6筆貸款本息下、12193萬元；其它負(fù)債9743萬元。實(shí)際申報(bào)債權(quán)為54307萬元。根據(jù)比例計(jì)

5、算，一般債權(quán)受償率為195％。最大債權(quán)人A銀行按債權(quán)額195％清償分配，能得到8O萬元資金，造成41313萬元的信貸資產(chǎn)損失。B銀行因抵押貸款未辦理抵押登記，只有2O萬元是債券抵押，故能得到2O萬元的資金。損失了667萬元的貸款，加上利息5323萬元，共損失l1993萬元。二、銀行在企業(yè)破產(chǎn)中損失慘重的原因1行政干預(yù)起著重要作用。一是在企業(yè)破產(chǎn)過程中，政府主管部門在組成的破產(chǎn)小組中，強(qiáng)調(diào)銀行放棄了有擔(dān)保債僅的優(yōu)先受償權(quán)，以利于安置職工。

6、二是在企業(yè)破產(chǎn)過程中，最高權(quán)力機(jī)關(guān)的債權(quán)會(huì)議，在實(shí)際操作中是地方政府承擔(dān)。從調(diào)查中可以看出，從破產(chǎn)申請的提出，清算小組的成立，到破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配，均由清算組設(shè)計(jì)、法院實(shí)施銀行作為最大的債權(quán)人沒有參加清算組。這樣，A行、B行這兩個(gè)最大的債權(quán)人的利益勢必會(huì)受嚴(yán)重侵害。2(企業(yè)破產(chǎn)法)在實(shí)際操作中還有缺陷。，然后到城鎮(zhèn)房地產(chǎn)38盤蠢曩論與宴氏l97年囊6期管理部門辦理估價(jià)登記手續(xù)；二是企業(yè)取得(國有土地使用權(quán)證，并以此作為抵押時(shí)，應(yīng)向土地管理部

7、門簽訂土地使用出讓合同；三是對企業(yè)其他資產(chǎn)辦理抵押時(shí)，必須詳細(xì)登記，并通過當(dāng)?shù)鼐哂袡?quán)威的機(jī)構(gòu)評估，確定抵押物資的金額。依法進(jìn)行登記，確保抵押合同的法律效力。3銀行要建立與企業(yè)改革相配套的信貸管理新體制。目前，我國(商業(yè)銀行法)、(擔(dān)保法)、(貸款通則等的出臺(tái)，賦予了商業(yè)銀行自主經(jīng)營的權(quán)力，銀行要抓住這一契機(jī)，努力落實(shí)強(qiáng)化各項(xiàng)信貸管理措施。一是切實(shí)推行資產(chǎn)負(fù)債比何管理增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。要按照銀行負(fù)債的來源、數(shù)額、期限、結(jié)構(gòu)、成本等因素，合

8、理地安排資產(chǎn)的投向、投量、償還期、結(jié)構(gòu)、利率，以資金來源制約資金運(yùn)用，避免銀行超負(fù)荷經(jīng)營和過度信用膨脹。二是加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，確保信貸資金的安全流動(dòng)。國有商業(yè)銀行要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，建立良性的信貸資金“借、用、還”循環(huán)機(jī)制，做好貸前審查、審貸分離、跟蹤檢查等項(xiàng)工作，并針對各環(huán)節(jié)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)程度，制定相應(yīng)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將責(zé)責(zé)、權(quán)、利融為一體，規(guī)范和約束員工的業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，確保銀行信貸資金的安全流動(dòng)。三是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，杜絕或減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)

9、生。按企業(yè)的信用評估等級和貸款方式，確定債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)度，以控制企業(yè)貸款不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)；大力推行抵押貸款，并切實(shí)完備有關(guān)手續(xù)；要堅(jiān)持政企分開原則，除國家另有規(guī)定外，行政機(jī)關(guān)不得為企業(yè)出具擔(dān)保；適當(dāng)提高銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金比例；強(qiáng)化銀行監(jiān)督功能，提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，使企業(yè)樹立效益觀念和貸款意識(shí)。4進(jìn)一步修訂、完善(企業(yè)破產(chǎn)法及其他相關(guān)法規(guī)。鑒于(破產(chǎn)法頒布實(shí)施以來，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境已發(fā)生了深刻的變化，應(yīng)根據(jù)破產(chǎn)法實(shí)施情況，盡快修改、完善，并制訂實(shí)施

10、細(xì)則。第一，隨著破產(chǎn)試點(diǎn)工作的深入開展，對于破產(chǎn)中出現(xiàn)的新問題，諸如破產(chǎn)企業(yè)人員安置及涉及待遇問題、土地使用權(quán)的處理問題、銀行貸款損失的處理問題等，都有待國家以法律、法規(guī)形式作出明確的規(guī)定。第二，(破產(chǎn)法需要修改的內(nèi)容：一是建議縮短司法程序中債權(quán)的申報(bào)、債權(quán)人的會(huì)議及時(shí)間；二是應(yīng)將銀行債務(wù)清算位置調(diào)到相應(yīng)優(yōu)先地位；三是建議(破產(chǎn)法應(yīng)把債權(quán)人銀行列入破產(chǎn)清算組之內(nèi)；四是要具體規(guī)定出破產(chǎn)事務(wù)規(guī)范到哪一級政府部門。(作者單位：人民銀行新分行)