建筑工地財務(wù)管理制度

1、建筑公司財務(wù)管理制度(2009090115:26:20)關(guān)于實行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。一財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置：1董事長負責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。2根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名，會計2名，出納1名。二財務(wù)人員的職責(zé)范圍1按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。2審核各部門交來原始

2、憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3根據(jù)當月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時進行納稅申報。4妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。6負責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。7負責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)

3、往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。8定期對公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準，做出處理。10和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三現(xiàn)金管理制度1公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。2其它支出能不動

4、用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。3銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行，公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。5公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。四銀行存款管理制度1公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進行核對。2由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管

5、人員在表上簽字同意。五印章管理為方便工作，公司財務(wù)專用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。六財務(wù)報表制度1公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報關(guān)有關(guān)報表，并進行納稅申報。2公司財務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細。3會計財務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說明書。4會計年度終了，公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管

6、。七會計檔案管理制度1會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。3會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。八內(nèi)部借款制度1公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。2借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。3公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進行

7、監(jiān)督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。8票據(jù)傳遞：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據(jù)傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務(wù)。十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理1對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進行登記。2公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。3公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財

8、務(wù)報銷。4公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。5低值易耗品的使用部門，要根據(jù)使用情況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。6公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。十二.處罰辦法1警告①用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；②未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；③利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；④保留