預算計劃管理規(guī)定

1、預算計劃管理規(guī)定預算計劃管理規(guī)定1總則1.1為建立健全公司財務管理工作目標，動態(tài)監(jiān)控生產經營運行情況，促進公司健康有序的發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.2財務中心為財務預算的編制部門，公司所屬各部門負責貫徹執(zhí)行，財務管理部負責監(jiān)督執(zhí)行情況。1.3本規(guī)定重點規(guī)范公司所屬各部門的預算計劃編制、分解落實、分析考核等工作行為。2財務預算分類2.1預算按照管理性質劃分為銷售計劃、成本費用計劃、利潤計劃、財務收支計劃等種類；按編制時間劃分為年度預算、月度預

2、算和臨時預算三種預算管理方式。2.1.1年度預算：是由公司最高決策層結合各方面因素提出的全年主要經營目標。年度預算由財務總監(jiān)協(xié)助總經理匯總編制，由董事長批準。2.1.2月度預算：是由公司所屬各部門，根據(jù)年度預算目標和當前實際情況，逐月滾動提出的具體實施計劃。月度預算由財務總監(jiān)匯總編制，由總經理批準。2.1.3臨時預算：是由無固定工期的特殊項目或由承擔某項臨時的交辦任務，根據(jù)管理需要提出的專項預算計劃。由經辦單位提出基本資料，財務中心預算

3、計劃員匯總編制，財務總監(jiān)批準下達。2.2各類預算計劃的定義和審批權限，可經董事長依據(jù)客觀需要做相應調整。3預算與計劃的編制下達3.1銷售預算計劃編制的程序和日程安排。3.1.1營銷中心將各銷售部上報的銷售資料進行匯總整理后，編制年、月的銷售預算計劃報送公司財務中心財務管理部。年報時間于12月上旬，月報時間于每月25日前。3.1.2營銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單3.5緊急籌資到位時，財務總監(jiān)負責向總經理書

4、面提出臨時支出安排，批準后，負責召集有關負責人參加臨時資金協(xié)調會，落實資金用途并實施。4反饋與分析4.1財務中心會計部必須按照財務中心統(tǒng)一要求，按計劃同口徑分別設置明細帳或輔助臺帳并及時登記和匯總。4.2財務中心財務管理部按月向財務總監(jiān)、總經理、有關部門和生產單位報送預算計劃執(zhí)行統(tǒng)計結果。4.3月度計劃的實際完成結果，會計部于次月7個工作日內向財務管理部預算計劃員上報，針對差額另附文字說明。財務管理部根據(jù)合并匯總的公司總體指標完成情況進

5、行預算差異分析，于9日前上報財務總監(jiān)、總經理和董事長。4.4《年度財務報告》結束之后的3個工作日內，預算計劃員必須對應年度預算所列項目按可比口徑報告結果先由財務管理部經理審核，再經財務總監(jiān)審批后報送總經理和董事長。4.5計劃的種類及其指標項目，必須根據(jù)不同時期的管理工作重點，結合系統(tǒng)性和可行性原則，不斷改進和完善。4.6計劃完成結果的分析工作，包括與計劃目標對比分析、與上年同期對比分析、與歷史最好水平對比分析、與同行業(yè)對比分析和趨勢分析