徐工機(jī)械內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制辦法

1、徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制辦法（2013年1月修訂）本制度經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議（臨時(shí)）審議通過(guò)第一章第一章總則第一條為了規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量，明確審計(jì)責(zé)任，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部審計(jì)制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制，是指審計(jì)部門(mén)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，對(duì)編制審計(jì)方案、收集審計(jì)證據(jù)、編寫(xiě)審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿、出具審計(jì)報(bào)告、歸集審計(jì)檔案等全過(guò)程實(shí)行質(zhì)量控制。第三條審計(jì)部門(mén)

2、實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任評(píng)估和追究制度，依據(jù)有關(guān)審計(jì)法規(guī)、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和本辦法評(píng)估審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，追究有關(guān)人員對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第四條審計(jì)部門(mén)制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)間、經(jīng)費(fèi)和人員要求，為審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制提供保障。第二章第二章審計(jì)組審計(jì)組構(gòu)成及構(gòu)成及成員職責(zé)員職責(zé)第五條審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目組長(zhǎng)是審計(jì)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)審計(jì)工作質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任，項(xiàng)目組成員負(fù)有與其職權(quán)相應(yīng)的責(zé)任，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目審計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)

3、導(dǎo)責(zé)任。第六條第六條項(xiàng)目組設(shè)組長(zhǎng)一人，組員一般24人。項(xiàng)目組組長(zhǎng)由審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行指定，組員由項(xiàng)目組組長(zhǎng)推薦，部門(mén)負(fù)責(zé)人確定。當(dāng)審計(jì)項(xiàng)目較大、較復(fù)雜時(shí)，或者審計(jì)項(xiàng)目較重要時(shí)，審計(jì)人員可適當(dāng)增加，項(xiàng)目組長(zhǎng)可由審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。第七條審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人在指定項(xiàng)目組組長(zhǎng)時(shí)，應(yīng)選擇有豐富工作經(jīng)1第十條案。第十一條審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方審計(jì)部門(mén)和審計(jì)組在編制審計(jì)實(shí)施方案前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當(dāng)?shù)娜藛T

4、和時(shí)間，對(duì)被審計(jì)單位的有關(guān)情況進(jìn)行審前調(diào)查。第十二條在具體實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目前，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)充分了解被審計(jì)單位的以下情況，以制定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃：（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)概況；（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況；（三）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料；（四）重要的合同、協(xié)議及會(huì)議記錄；（五）上次審計(jì)的結(jié)論、建議以及后續(xù)審計(jì)的執(zhí)行情況；（六）上次外部審計(jì)的審計(jì)意見(jiàn)；（七）其他與項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃有關(guān)的重要情況。第十第十三條審前調(diào)查可以根據(jù)需要選擇下列方式：（一）到被審計(jì)單位調(diào)查了解