人力資源預算編制實施情況分析報告

1、人力資源預算編制實施情況分析報告人力資源預算編制實施情況分析報告執(zhí)行部門文件名稱人力資源預算編制實施情況分析報告監(jiān)督部門一、人力資源預算實施情況分析背景一、人力資源預算實施情況分析背景2015年度公司人力資源相關費用預算比實際支出超出很多，導致公司資金安排不合理，影響公司主營業(yè)務資金使用。為合理控制2016年人力資源各項費用支出，有效控制人力資源相關費用，便于公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及年度工作計劃中費用使用的監(jiān)控，并對變化及時做好準備，促進

2、公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率，特進行本次人力資源預算實施情況分析。二、預算實施情況分析的具體內容二、預算實施情況分析的具體內容為了全面了解預算實施過程中哪些項目偏離了實際情況，在下年度預算編制時進行重點調整，因此需要事先明確預算實施情況分析報告的主要分析內容。1.此次人力資源費用預算分析的時間范圍是2015年1月1日至2015年12月31日。2.人力資源相關費用的預算金額及實際支出金額。3.人力資源所有的預算項目與實際發(fā)生項

3、目。4.以上項目的預算內容與實際發(fā)生情況進行逐項比對，找出差距或差額。人力資源費用構成項目主要包括兩大項，如下表所示。項目名稱具體內容人力資源薪酬福利費用工資、社會保險、住房公積金、取暖費、過節(jié)費等。人力資源管理費用招聘費用、培訓費用、員工活動費用、勞動保護費用、勞動法律涉及費用。薪酬福利成本是人力資源使用過程中發(fā)生的直接成本，是人力資源費用的主體。人力資源薪酬福利成本隨著公司聘用優(yōu)秀人才的增加、社會生活水平的逐步提高及國家相關法律、法

4、規(guī)的變化而不斷變化。人力資源管理費用是因公司業(yè)務增減變動，對人力資源進行相應增減而產生的費用，因此人力資源管理費用受公司主營業(yè)務的變化而變化。詳見下表——2015年度公司人力資源各項費用預算額與實際發(fā)生額比對表。費用項目具體項目預算金額實際支出金額預算比實際差異額備注三、對預算數(shù)據(jù)及實際發(fā)生數(shù)據(jù)進行比對分析三、對預算數(shù)據(jù)及實際發(fā)生數(shù)據(jù)進行比對分析將各項目預算數(shù)據(jù)與實際發(fā)生數(shù)據(jù)分別填入表格，結合各月份人員異動表對相關數(shù)據(jù)按如下步驟進行分析

5、。1.核算出各項目實際發(fā)生額與預算額的差異額。2.將各項差異額絕對值從大到小進行排序。3.找出差異額絕對值較大的幾個項目。4.結合人力資源規(guī)劃分析差異額較大的項目，分析問題發(fā)生的原因及產生的月份。5.查閱相關記錄，確認超預算項目具體原因，有沒有相關領導的審批。6.分析是預算編制過程、人力資源規(guī)劃考慮欠周密而導致的差異。7.對人力資源規(guī)劃項目或預算項目進行調整，并作為下一年度規(guī)劃和預算編制的重點注意項目。8.對差異項目及時總結分析、記錄，