湖北民族學(xué)院資金管理辦法

1、0湖北民族學(xué)院資金管理辦法第一章總則第一條為加強學(xué)校資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率，加強資金風(fēng)險控制，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制訂本辦法。第二條本辦法所指資金是學(xué)校所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、財政性資金及其他貨幣資金等。第三條財務(wù)處是學(xué)校的一級財務(wù)機構(gòu)。負責(zé)建立健全學(xué)校資金管理和內(nèi)部控制制度；負責(zé)資金的安全與合理調(diào)度；按照國家有關(guān)規(guī)

2、定辦理資金結(jié)算；對學(xué)校獨立核算單位的資金運行情況進行監(jiān)管。第二章崗位分工第四條學(xué)校資金管理各崗位根據(jù)“不相容崗位相分離”原則設(shè)置，明確崗位職責(zé)權(quán)限，確保相互制約和監(jiān)督。嚴禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。資金管理的不相容崗位包括：資金支付的審批與執(zhí)行；資金的保管與盤點清查；資金的會計記錄與審核監(jiān)督。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；不得開具各類收據(jù)和發(fā)票；2借款在5000元（含）以上至20000元

3、以下的，還需學(xué)校財務(wù)負責(zé)人加簽，一次借款在20000元（含）以上的，還需學(xué)校總會計師加簽，資金只能劃轉(zhuǎn)至個人工資卡。第九條出納辦理現(xiàn)金收付時，必須以審核人員編制的記賬憑證為依據(jù)，收付款原始憑證要加蓋現(xiàn)金收（付）訖章。嚴禁收入不入賬，嚴禁公款私存。第十條備用金限額由學(xué)校財務(wù)處在省財政廳審批的范圍內(nèi)根據(jù)學(xué)校實際情況與開戶銀行核定，核定后應(yīng)當(dāng)嚴格遵守。超過限額的現(xiàn)金必須及時送存銀行。第十一條庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清日結(jié)，賬款相符。如有長短款，應(yīng)及時

4、報告并查明原因，不得擅自處理，更不得以長款補短款。嚴禁白條抵庫，嚴禁挪用。第十二條學(xué)校審計處應(yīng)不定期對財務(wù)處及各獨立核算單位庫存現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督檢查。第四章銀行賬戶及銀行存款管理第十三條學(xué)校的銀行賬戶由財務(wù)處按照國家規(guī)定集中統(tǒng)一管理。銀行賬戶的開立、撤銷、變更應(yīng)嚴格按湖北省財政廳《關(guān)于進一步做好省級預(yù)算單位銀行賬戶管理工作的通知》（鄂財庫發(fā)〔2015〕3號）辦理，實行核準制度（臨時存款賬戶除外）。具體辦理時應(yīng)經(jīng)財務(wù)處處長審核，總會計