集團公司下屬子公司管理制度

1、集團有限公司集團有限公司子公司管理制度子公司管理制度總則第一條為加強對集團有限公司(以下簡稱集團公司)子公司的管理和控制確保子公司業(yè)務符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向有效控制經營風險保護投資者合法權益根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《集團有限公司章程》(以下簡稱公司章程)規(guī)定結合公司實際制定本制度。第二條本制度所稱“子公司”系指集團有限公司的全資、控股子公司及相對控股

2、子公司，包括:(一)全資子公司即公司持有100%股權的子公司；(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；1、絕對控股的子公司即公司在該子公司中所占股權(直接或間接)超過其總股權份額的50%；2、相對控股的子公司即公司在該子公司中所占股權(直接或間接)份額低于50%但因股權分散或其他原因公司對其具有實質控制性。按照企業(yè)會計準則和公司財務會計制度其財務報表應合并到公司財務報表之中。3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》

3、等相關規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。第三條子公司的組織管理架構設置最少為二級結構，機構設置必須完善，董事長（含副職）、總經理（含副職）、總監(jiān)為高級管理人員，總經理助理、各部門經理（含副職）為中級管理人員。第死條集團公司委派至子公司的高級管理人員、經營管理層，以及集團公司各職能部門須對本辦法的有效執(zhí)行負責并按照本制度規(guī)定有效地做好管理、指導、監(jiān)督等工作。第五條子公司在集團公司總體方針目標框架下獨立經營和自主管理合法有效地運作企業(yè)財

4、產同時應當執(zhí)行集團公司對子公司的各項制度規(guī)定。第六條子公司設經營管理委員會（以下簡稱經理會），子公司經理會成員地貫徹執(zhí)行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。第七條集團公司向子公司派出的高級管理人員在經營管理中出現重大問題給集團公司造成損失的應承擔賠償責任和法律責任。第八條第八條集團公司對子公司高層管理人員執(zhí)行績效考核機制，子公司高層管理人員每年須向集團公司人力資源部填報績效考核表，以企業(yè)當年設定的戰(zhàn)略經營目標為績效考核標準。財務管理第

5、一條子公司財務由集團公司財務部歸口管理，財務管理制度與集團公司并軌。第二條子公司應健全會計機構設置并配備相應的會計人員。第三條集團公司對子公司的財務管理實行集團公司財務部歸口管理制度。上述歸口管理的內容包括但不限于以下條款:(一)財務會計人員招聘與使用；(二)資金統(tǒng)一調度。除預留日常生產經營周轉資金之外剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶；(三)財務會計崗位設置；(四)對財務會計人員的監(jiān)督與考評；(五)融資行為；(六)集團公司規(guī)定的其他要求。

6、第四條集團公司對子公司的財務主管(會計機構負責人)實行委派制被派往控股子公司的財務主管(會計機構負責人)由集團公司財務部負責管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財務主管；如確需更換的應向集團公司報告經集團公司同意后按程序另行委派。第五條子公司在銀行開設賬戶由集團財務部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔即一個基本結算賬戶三個輔助結算賬戶。確因經營需要增設輔助賬戶的必須書面申請報集團財務部批準后方可開設。第六條子公司應按照集團財務部統(tǒng)一要求按時上報貨幣資