金融人員職業(yè)道德

1、1,金融人員職業(yè)道德,兆豐金融控股公司林瑞雲(yún)99.01.05,2,報告題綱,前言金融市場架構(gòu)經(jīng)濟犯罪案例金融人員道德行為規(guī)範(fàn)總結(jié),3,金融市場架構(gòu),外匯市場資本市場貨幣市場外匯市場（Foreign exchange market,FX）為處理國際收付與國際清算之需要，進(jìn)行不同貨幣間的相互交換之市場。,4,臺灣外匯市場的架構(gòu),,5,外匯市場案例,A事務(wù)所員工盜款案A事務(wù)所員工甲於92年間盜賣外商持有B公司股票計30

2、餘億元，得款後，以「買鑽石洗錢」或「地下通匯」方式捲款逃亡國外。,6,資本市場：指一年期以上或未定期之有價證券交易之公開場所，包括證券市場及債券市場。證券市場（股票市場）又分為集中交易市場或店頭交易市場。發(fā)行市場：企業(yè)藉有價證券之發(fā)行，自一般投資人籌措企業(yè)營運所需資金。另一方面，投資人藉由認(rèn)購企業(yè)在發(fā)行市場發(fā)行之有價證券，進(jìn)行證券投資，作為其運用資產(chǎn)的方法之一。其籌資方式又分為公開募集與私募。交易市場（流通市場）：為對保有已發(fā)

3、行有價證券的投資人提供換現(xiàn)金機會之場所。保有有價證券的投資人，於有資金需要時，可在證券流通市場賣出，其所持有之有價證券，換取現(xiàn)金；同時，有意投資於有價證券之人則可在證券流通市場買進(jìn)這些有價證券，達(dá)成其目的。,7,債劵市場：發(fā)行市場（初級市場）：係指債券的發(fā)行與標(biāo)售。目前臺灣債券初級市場主要的債券種類包括：公債：為各級政府所發(fā)行，流動性最佳、信用風(fēng)險最低。金融債券：由儲蓄銀行及辦理中長期放款業(yè)務(wù)之專業(yè)銀行所發(fā)行，其債信等級僅次於政府

4、債券，因發(fā)行額度低且多為相關(guān)金融行庫預(yù)購蒐藏，少見流通。普通公司債轉(zhuǎn)換公司債：乃結(jié)合債券與股票雙重性質(zhì)之有價證券，持券人可依轉(zhuǎn)換條件將企業(yè)債轉(zhuǎn)換為發(fā)行者股票。國外金融債券：乃跨國性的外國金融機構(gòu)（如亞洲開發(fā)銀行、中美洲銀行、歐洲投資銀行等）來臺灣發(fā)行以美元、日圓或新臺幣計價之債券。交易市場（次級市場）：目前交易主要重心在店頭市場，在集中交易市場的債券交易佔少數(shù)。,8,貨幣市場架構(gòu),為短期資金供需之交易場所，交易工具為一年期以下短

5、期有價證券，亦包括金融業(yè)拆款市場,9,貨幣市場案例,C票券公司案（最高法院87年度臺上字第2461號）前職員乙利用職務(wù)之便以偽造文書、有價證券等犯罪手法，偽刻保證授信客戶圖章，蓋發(fā)票人章，再盜蓋該公司有權(quán)簽章人保證章，偽造成單，將偽造之商業(yè)本票售予D信託部，以套取資金，至84年8月4日案發(fā)後，尚未到期之商業(yè)本票面額合計為102.2億元。,10,證券市場常見之犯罪類型,分為發(fā)行面及交易面說明之發(fā)行面公司掏空資產(chǎn)財報不實交易面操

6、縱行為內(nèi)線交易場外交易,11,金融人員道德行為規(guī)範(fàn),善良管理原則：應(yīng)善盡管理人之注意義務(wù)。守法原則：遵守相關(guān)法令。誠信原則：誠實公正、忠實誠信。專業(yè)原則：能力原則、合理基礎(chǔ)判斷。保密原則：客戶機密資料應(yīng)盡保密義務(wù)。,12,金融人員道德行為規(guī)範(fàn),資訊公開原則：提供客戶充足且必要的資訊。忠實義務(wù)原則：客戶利益優(yōu)先，禁止不當(dāng)?shù)美?。利益衝突原則：應(yīng)盡量避免，萬一產(chǎn)生必須揭露。公平競爭原則,13,總 結(jié),優(yōu)秀金融人員特質(zhì)：專業(yè)