ERP環(huán)境下資金集中控制模式分析.pdf

1、本文首先從資金集中管理和控制的現(xiàn)實需求問題出發(fā)，概括分析了ERP的概念、特點及ERP系統(tǒng)在資金集中控制中的地位和作用，明確提出．ERP系統(tǒng)為資金集中控制提供了嶄新的管理方法和先進的管理手段，具有其他方法不可替代的作用。 文章進一步對資金集中控制模式及特點進行了深入探討，并以世界財富500強2006年排名第22名的西門子集團和排名第23名的中國石化集團所屬的財務(wù)公司為例，對兩者資金集中控制模式以及相關(guān)方面的差異進行了比較分析，具體

2、研究提出了國內(nèi)公司資金集中控制方面存在的問題和缺陷。 針對國內(nèi)公司資金集中控制現(xiàn)實需求和存在的問題，根據(jù)本人對北京工商大學(xué)開設(shè)的資金集中控制課程學(xué)習(xí)和對ERP系統(tǒng)的掌握，對ERP環(huán)境下資金集中控制模式進行了初步設(shè)計，從理論的高度初步系統(tǒng)地提出了ERP環(huán)境下資金集中控制的九種模式，即銷售預(yù)審核模式、信用控制預(yù)警模式、費用支出預(yù)警模式、采購付款預(yù)警模式、庫存高低位預(yù)警模式、收款環(huán)節(jié)實時過程跟蹤模式、付款環(huán)節(jié)實時過程跟蹤模式、存貨資金

3、占用分析和控制模式、定期資金流預(yù)測模式。具體來說，銷售預(yù)審核模式是對銷售訂單盈利能力和資金占用情況預(yù)先審核和控制；信用控制預(yù)警模式是對客戶信用體制和應(yīng)收賬款的規(guī)模進行控制；費用支出預(yù)警模式通過ERP系統(tǒng)的預(yù)警功能來嚴(yán)格控制超預(yù)算支出；采購付款預(yù)警模式是對供應(yīng)商超額度付款的控制；庫存高低位預(yù)警模式是對存貨的短缺、超儲、超時庫存自動報警模式；收款環(huán)節(jié)實時過程跟蹤模式是對應(yīng)收賬款的實時監(jiān)控；付款環(huán)節(jié)實時過程跟蹤模式是對應(yīng)付賬款的實時監(jiān)控；存貨

4、資金占用分析和控制模式是對庫存資金環(huán)節(jié)的實時監(jiān)控；定期資金流預(yù)測模式是對未來資金流入和流出進行預(yù)測。 在提出資金集中控制模式的基礎(chǔ)上，本人還在近期的具體工作中結(jié)合本單位的工作實際，就本人所在的中關(guān)村科技園區(qū)某高新技術(shù)企業(yè)進行的實踐和取得的良好效果，進行了深入地分析總結(jié)。從而從實證的角度進一步論證了九種資金集中控制模式的管理價值和可操作性。 此外，為了進一步發(fā)揮ERP的作用，在文章的結(jié)尾對如何做好ERP環(huán)境下的資金集中控制

5、工作提出了相關(guān)建議。第一、在ERP環(huán)境下單純的資金流必須與豐富多彩的價值流結(jié)合；第二、ERP系統(tǒng)與CRM系統(tǒng)的結(jié)合，也是資金集中控制的途徑之一；第三、RTS是企業(yè)集團資金集中管理與控制的重要載體；第四、TMS是資金集中管理與控制必不可少的技術(shù)手段；第五、網(wǎng)上銀行展現(xiàn)了未來資金集中控制的發(fā)展方向。最后，文章集中歸納了本人的結(jié)論觀點，即ERP系統(tǒng)為加強資金集中控制提供了嶄新的管理方法和先進的管理手段，具有其他任何方法不可替代作用。銷售預(yù)審核