湛江光大酒精有限公司、湛江光陽貿(mào)易有限公司

1、<p>　　湛江光大酒精有限公司、湛江光陽貿(mào)易有限公司</p><p><b>　　重整案計劃草案</b></p><p>　　湛江光大酒精有限公司管理人</p><p>　　湛江光陽貿(mào)易有限公司管理人</p><p>　　二〇一四年五月二十六日</p><p><b>　　目

2、 錄</b></p><p>　　前言---------------------------------------1 </p><p>　　一、特別說明及風險提示---------------------2-3</p><p>　　二、與重整有關(guān)的事項-----------------------4-9</p><p>

3、　　三、重整計劃-------------------------------10-22</p><p>　　四、結(jié)束語---------------------------------23 </p><p>　　五、附件-----------------------------------24-28</p><p><b>　　前 言</b

4、></p><p>　　湛江光大酒精有限公司和湛江光陽貿(mào)易有限公司（下稱“光大、光陽公司”或“債務(wù)人”或“重整企業(yè)”）因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且已資不抵債，向廣東省湛江市中級人民法院（下稱“湛江中院”）申請破產(chǎn)重整。2013年8月26日，湛江中院作出[2013]湛中法民破字第1號、第2號民事裁定書受理上述債務(wù)人重整的申請，宣告其進入重整程序，并于2013年9月2日作出[2013]湛中法民破字第1-1號、第2-1號

5、《決定書》，指定湛江市粵西會計師事務(wù)所有限公司為管理人，同時指定湛江市粵西會計師事務(wù)所有限公司副所長李玲玲擔任管理人的負責人。</p><p>　　在湛江中院的監(jiān)督指導(dǎo)下，管理人本著勤勉盡責、忠實執(zhí)行職務(wù)的原則，依法有序地推進各項重整工作。截至目前，管理人已組織完成對光大、光陽公司的審計、評估和債權(quán)審核等各項基礎(chǔ)工作，并開展了多項引入重整投資人的工作。</p><p>　　因光大、光陽公司

6、已嚴重喪失法人財產(chǎn)獨立性和法人意志獨立性，兩公司之間法人人格高度混同。為保證對全體債權(quán)人的公平清償，經(jīng)管理人申請，湛江中院已依法裁定對光大、光陽公司進行合并重整。</p><p>　　管理人現(xiàn)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合光大、光陽公司的實際情況及與湛江興大實業(yè)投資有限公司（下稱“湛江興大公司”）簽訂的《湛江光大酒精有限公司、湛江光陽貿(mào)易有限公司重整投資合同》，并在充分考慮債權(quán)人、債務(wù)人、職工、投資人等各方利益的基

7、礎(chǔ)上，制作本重整計劃草案，提出具體可行的營運計劃及償債計劃，以獲得各方支持。</p><p><b>　　特別說明及風險提示</b></p><p>　?。ㄒ唬┍局卣媱澆莅傅挠嘘P(guān)說明</p><p>　　1、本重整計劃草案系根據(jù)管理人與湛江興大公司簽訂的《湛江光大酒精有限公司、湛江光陽貿(mào)易有限公司重整投資合同》而編制。</p>

8、<p>　　2、湛江中院按照管理人提交的債權(quán)審核報告認定的債權(quán)數(shù)額臨時確定債權(quán)人的債權(quán)額。債權(quán)人根據(jù)湛江中院臨時確定的債權(quán)額相對應(yīng)的表決權(quán)數(shù)對重整計劃草案進行投票表決。</p><p>　　3、管理人并未授權(quán)任何單位或個人向債權(quán)人提供除本文件之外的有關(guān)重整計劃的任何表述。</p><p>　　4、重整計劃草案列明的債權(quán)受償方案的執(zhí)行是債務(wù)人的責任。債務(wù)人不能按照重整計劃償還債務(wù)，

9、管理人不承擔任何責任。</p><p>　　5、如在未來有證據(jù)表明債權(quán)人對其所申報的債權(quán)已通過其他方式部分或全部獲得清償，管理人有權(quán)扣減部分或全部已償還金額，并有權(quán)追回多償還的金額。</p><p>　　6、本文件中的任何內(nèi)容不能當作任何法律、稅務(wù)或財務(wù)建議。債權(quán)人須就該計劃所應(yīng)采取行動的法律、稅務(wù)、財務(wù)或其他事項咨詢其他專業(yè)人士或機構(gòu)。</p><p>　　7、本

10、草案中涉及到貨幣的，幣種均是指人民幣。</p><p>　　8、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（下稱“《破產(chǎn)法》”）第九十二條，經(jīng)人民法院裁定批準的重整計劃，對債務(wù)人和全體債權(quán)人（包括在會議中投票反對重整計劃草案的債權(quán)人）均有約束力。債權(quán)人未依照《破產(chǎn)法》規(guī)定申報債權(quán)的，在重整計劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在重整計劃執(zhí)行完畢后，可以按照重整計劃規(guī)定的同類債權(quán)的清償條件行使權(quán)利。債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人

11、所享有的權(quán)利，不受重整計劃的影響。</p><p>　?。ǘ┲卣媱潏?zhí)行的風險</p><p>　　光大、光陽公司的重整將面臨來自宏觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策、經(jīng)營、財務(wù)、法律等各方面的風險，任何以下風險的出現(xiàn)，將可能導(dǎo)致本重整計劃無法執(zhí)行。</p><p>　　1、宏觀經(jīng)濟環(huán)境與國家政策風險</p><p>　　由于債務(wù)數(shù)額相對較大，重整計劃必

12、須面對執(zhí)行期限內(nèi)宏觀經(jīng)濟波動，區(qū)域經(jīng)濟波動，法規(guī)、政策可能發(fā)生的重大不利變化、行業(yè)蕭條周期出現(xiàn)和市場價格等宏觀環(huán)境變化的風險。</p><p>　　2、重整計劃執(zhí)行期間的經(jīng)營風險</p><p>　　重整程序終止后，管理人將把光大、光陽公司的營運及財產(chǎn)交還債務(wù)人，重整計劃一旦不能執(zhí)行，不但原有債權(quán)人的債權(quán)得不到償還，還有可能產(chǎn)生新的債權(quán)人加入分配。</p><p>

13、<b>　　3、法律糾紛風險</b></p><p>　　光大、光陽公司目前尚有部分未決訴訟案件和存在爭議的債權(quán)，且不排除重整計劃執(zhí)行中會出現(xiàn)新的法律糾紛，該等糾紛可能會增加重整計劃執(zhí)行的風險。</p><p>　　二、 與重整有關(guān)的事項</p><p><b>　?。ㄒ唬﹤鶆?wù)人簡介</b></p><

14、p>　　湛江光大酒精有限公司是一家專門生產(chǎn)乙醇溶液（酒精）的民營企業(yè)，成立于2001年4月，注冊資本500萬元，法人代表為黃武光，股東為黃武光和周燕霞。酒精設(shè)計生產(chǎn)能力為5萬噸/年，現(xiàn)實際生產(chǎn)能力為2萬噸/年；配套副產(chǎn)品生產(chǎn)線及其他設(shè)施包括：綜合回收木薯干預(yù)煮、蒸煮過程中產(chǎn)生氣體進行回收食用二氧化碳，回收工業(yè)廢水廢渣綜合循環(huán)經(jīng)厭氧好氧微生物工藝處理生產(chǎn)工業(yè)沼氣用于發(fā)電及與燃氣公司管道連網(wǎng)，并配套有20噸/小時和35噸/小時蒸汽鍋爐

15、、日自供水量7500噸的供水系統(tǒng)、1880千伏安配電設(shè)施和3000千伏安蒸汽發(fā)電機，并裝備進口全自動發(fā)電機組一臺，發(fā)電量640KVA、電子自控消防系統(tǒng)、4萬噸原料倉庫、4000噸酒精貯藏罐及厭氧好氧微生物工藝的環(huán)保治理設(shè)施。</p><p>　　該企業(yè)生產(chǎn)工藝采用國內(nèi)先進的成熟、低溫蒸煮、連續(xù)發(fā)酵、多塔蒸餾先進工藝技術(shù)，產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量穩(wěn)定、安全可靠，是目前湛江地區(qū)生產(chǎn)和環(huán)保設(shè)備先進、產(chǎn)能較高的乙醇溶液（酒精）生產(chǎn)

16、企業(yè)。</p><p>　　湛江光陽貿(mào)易有限公司成立于2002年2月6日，注冊資本人民幣100萬元，法定代表人：黃躍連，股東為黃躍連和梁亭，主要業(yè)務(wù)是購銷木薯干和銷售光大公司生產(chǎn)的酒精。</p><p>　　光陽公司的股東均出具證明，稱光陽公司實際投資人為黃武光，黃武光為光陽公司的實際控制人。</p><p><b>　?。ǘ┲卣脑?lt;/b>

17、;</p><p>　　光大、光陽公司近年來因不斷擴大酒精生產(chǎn)能力，自營或與他人合營數(shù)個副產(chǎn)品生產(chǎn)線，企業(yè)急劇擴張，而自有資金來源不足，融資成本過高，企業(yè)的贏利不足以支付沉重的融資成本，另外企業(yè)的財務(wù)管理也相當混亂，企業(yè)經(jīng)營陷入惡性循環(huán)，最終導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)出現(xiàn)困難，資金鏈斷裂。債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且已資不抵債，部分債權(quán)人申請查封了債務(wù)人的房屋、土地、機器設(shè)備等資產(chǎn)，因債權(quán)人和債務(wù)人無法自行達成和解，債務(wù)人被迫停產(chǎn)

18、，于是債務(wù)人向湛江中院提出破產(chǎn)重整申請。</p><p><b>　?。ㄈ┵Y產(chǎn)總值</b></p><p>　　光大、光陽公司資產(chǎn)總值158,343,965.34元，包括：實物資產(chǎn)及無形資產(chǎn)評估價值144,793,743.00元，貨幣資金13,550,222.34元(拍賣款13,526,469.05元，截止2014年4月30日公司原銀行賬戶余額16,034.99元和

19、追回貨款7,718.30元)。</p><p>　　實物資產(chǎn)中存放在湛江華慶實業(yè)有限公司場地內(nèi)的環(huán)保磚設(shè)備（評估值5,655,000.00元），由于投資方湛江興大公司的要求，不包括在其投資的范圍內(nèi)，因此，本草案涉及到的重整資產(chǎn)總值為扣除該環(huán)保磚設(shè)備后的光大、光陽公司資產(chǎn)價值，即152,688,965.34元（158,343,965.34元—5,655,000.00元）。</p><p>　

20、　根據(jù)環(huán)保磚設(shè)備的實際情況及部分債權(quán)人的建議，管理人將就環(huán)保磚設(shè)備另行制定單獨的處置方案，處置方案制定后再另行通知債權(quán)人召開會議表決。</p><p>　?。ㄋ模┢飘a(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)</p><p>　　破產(chǎn)費用包括破產(chǎn)案件受理費及衍生案件的訴訟費用、管理、變價、分配債務(wù)人財產(chǎn)的費用、管理人報酬及管理人執(zhí)行職務(wù)的費用以及其他依法可列入的費用。共益?zhèn)鶆?wù)包括為重整期間留守人員的勞動報酬和社會保險

21、費用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)等。光大、光陽公司預(yù)計的破產(chǎn)費用約為437.11萬元；經(jīng)管理人審核確認的共益?zhèn)鶆?wù)為97萬元，預(yù)留的不可預(yù)見費用約261.89萬元，合計796萬元。上述所有預(yù)留的費用，在重整計劃執(zhí)行完畢后若有剩余的，將再次向普通債權(quán)人追加分配。以下列表中的數(shù)據(jù)是預(yù)計的破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)及不可預(yù)見費用：</p><p>　　經(jīng)湛江中院確定，管理人報酬是根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)

22、定》第二條規(guī)定的比例下調(diào)30%計算，按上述方法確定的管理人報酬總額為318.43萬元，包括了環(huán)保磚設(shè)備變現(xiàn)應(yīng)收取的管理人報酬，磚廠設(shè)備部分應(yīng)收取的報酬是按評估值計算的，待磚廠設(shè)備變現(xiàn)后再按實際變現(xiàn)值調(diào)整，如果預(yù)計的報酬超出實際報酬的，超出部分將向普通債權(quán)人追加分配。</p><p>　　擔保債權(quán)人應(yīng)當支付的管理人報酬由管理人與擔保債權(quán)人協(xié)商確定。協(xié)商不成的，由湛江中院依法確定。</p><p&

23、gt;<b>　?。ㄎ澹﹤鶛?quán)審核情況</b></p><p>　　截至2014年5月26日止，管理人審核確認的光大、光陽公司的債權(quán)總額為352,576,514.74元。具體情況如下： 1、擔保債權(quán)（含工程款優(yōu)先權(quán)） 抵（質(zhì)）押債權(quán)3戶，金額67,367,771.56元；工程款優(yōu)先權(quán)9戶，金額3,581,963.52元，該類債權(quán)人合計12戶，債權(quán)金額合計70,949,735.0

24、8元。 2、勞動債權(quán)：2,698,665.08元 ,包括拖欠的職工工資、解除勞動關(guān)系補償金及其他勞動債權(quán)，但未包括職工提出異議的部分。</p><p>　　3、稅款債權(quán)2戶，金額1,815,831.50元4、普通債權(quán)139戶（含1戶質(zhì)押債權(quán)及1戶工程款優(yōu)先權(quán)轉(zhuǎn)為普</p><p>　　通債權(quán)的戶數(shù)），金額277,112,283.08元。其中普通債權(quán)額在100萬元以下（含

25、100萬元）的債權(quán)人85戶，債權(quán)金額為20,518,251.93元,債權(quán)額在100萬元以上的債權(quán)人54戶,債權(quán)金額為256,594,031.15元。</p><p>　　除上述審核確認債權(quán)外，另有：</p><p>　　1、爭議債權(quán)：是指債權(quán)人對管理人在第一次債權(quán)人會議上提交的債權(quán)審核結(jié)果有異議的債權(quán)，金額為5,809,391.04元，戶數(shù)為7戶。 </p><p>

26、;　　2、其他：廣東華夏鋼結(jié)構(gòu)工程有限公司（以下簡稱華夏鋼結(jié)構(gòu)）經(jīng)管理人確認其普通債權(quán)額218,140.00元，但華夏鋼結(jié)構(gòu)對確認的債權(quán)分類存異議，已向湛江中院提起訴訟主張上述債權(quán)為工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)，如果其主張得到確認，超出普通債權(quán)受償額的部分將從不可預(yù)見費用中支付。</p><p>　　（六）重整狀態(tài)下普通債權(quán)受償比例和清算狀態(tài)下普通債權(quán)受償比例對比</p><p>　　1、重整狀態(tài)下普

27、通債權(quán)受償比例</p><p>　　需優(yōu)先支付的費用或優(yōu)先償還的債權(quán)包括破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)及不可預(yù)見費用796萬元；勞動債權(quán)2,698,665.08元；稅款債權(quán)1,815,831.50元；工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)3,581,963.52元；抵（質(zhì)）押債權(quán)：a.中國工商銀行股份有限公司湛江第二支行（以下簡稱工行）抵（質(zhì)）押債權(quán)為59,054,031.56元(第一次債權(quán)人會議后補充確認案件受理費514,528.00元和264

28、號判決書所載本金應(yīng)計利息765,611.64)，抵（質(zhì)）押債權(quán)在抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)價值范圍內(nèi)全額受償。 b.中國建設(shè)銀行股份有限公司湛江市分行（以下簡稱建行），質(zhì)押債權(quán)為8,014,448.47元，就質(zhì)押物變現(xiàn)優(yōu)先受償金額為5,563,740.00元，轉(zhuǎn)為普通債權(quán)金額為2,450,708.47元。c.中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司湛江赤坎支行（以下簡稱農(nóng)行）抵押債權(quán)為2,750,000.00元，抵押債權(quán)在抵押物變現(xiàn)價值范圍內(nèi)全額受償。以上需要優(yōu)

29、先支付的費用或優(yōu)先償還的債權(quán)金額合計為：83,424,231.66元。</p><p>　　可用于償還普通債權(quán)的剩余財產(chǎn)金額為：69,264,733.68元，待清償?shù)钠胀▊鶛?quán)總額（含轉(zhuǎn)為普通債權(quán)的擔保債權(quán)和爭議債權(quán)金額）為282,921,674.12元，普通債權(quán)受償比例為24.482%。</p><p>　　2、清算狀態(tài)下普通債權(quán)的受償比例預(yù)估</p><p>　　

30、進入清算狀態(tài)后，破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)將進行拍賣，評估資產(chǎn)分為實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，實物資產(chǎn)拍賣變現(xiàn)值按評估值7成計算，損失約為3634萬元；企業(yè)清算將注銷登記，無形資產(chǎn)價值歸零，損失1800萬元；資產(chǎn)拍賣傭金約440萬元(按5%計)；房地產(chǎn)過戶稅費約420萬元；拍賣需要一個較長的過程，期間的財產(chǎn)保管維護費用約50萬元，初步估計清算狀態(tài)下資產(chǎn)將損失6344萬元，支付完清算費用及優(yōu)先受償債權(quán)后，普通債權(quán)清償比例將降低至2%左右。</p>

31、<p><b>　　三、重整計劃</b></p><p>　　（一）債務(wù)人經(jīng)營方案</p><p>　　1、債務(wù)人的資產(chǎn)負債狀況</p><p>　　截至2013年8月26日，光大、光陽公司實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)評估值總額為144,793,743.00元，貨幣資金余額為13,550,222.34，資產(chǎn)總值為158,343,965.34；

32、負債總額為352,576,514.74元，凈資產(chǎn)為負194,232,549.40元，債務(wù)人已嚴重資不抵債。</p><p><b>　　2、重整的具體方式</b></p><p>　　本案采用債轉(zhuǎn)股方式，調(diào)整債務(wù)人股權(quán)結(jié)構(gòu)，以實現(xiàn)債務(wù)人減債償還的目的。草案中所稱債轉(zhuǎn)股，是指基于債務(wù)人已嚴重資不抵債的事實，將債務(wù)人原出資人權(quán)益調(diào)整為零，債務(wù)人將以股權(quán)清償債權(quán)，參與債權(quán)轉(zhuǎn)

33、股權(quán)的債權(quán)人及投資人將成為債務(wù)人的新股東，擁有債務(wù)人100%的股權(quán)。采用該種模式重整，有利于減少用于償還債權(quán)所需的現(xiàn)金，使重整期間的生產(chǎn)經(jīng)營資金更加充裕，重整計劃得以順利實施。</p><p>　　債轉(zhuǎn)股的主要投資人為湛江興大公司，湛江興大公司是由茂名興達化塑有限公司（債務(wù)人的普通債權(quán)人之一）及其他幾家關(guān)聯(lián)企業(yè)的主要股東投資設(shè)立，湛江興大公司股東控制的幾家關(guān)聯(lián)企業(yè)是從事化工生產(chǎn)和化工產(chǎn)品經(jīng)營的企業(yè)，其產(chǎn)品原材料需

34、要大量使用酒精，將擴寬光大、光陽公司原有銷售渠道。</p><p>　　3、投資及轉(zhuǎn)股的具體方案</p><p>　　湛江興大公司對該重整項目投資76,345,856.74元，投資款將用于清償勞動債權(quán)、稅款債權(quán)、擔保債權(quán)（含工程款優(yōu)先權(quán)）、100萬元以下（含 100萬元）普通債權(quán)。</p><p>　　湛江興大公司的投資款將分三期投入，第一期投資款11,546,16

35、5.26元，在湛江中院裁定批準本草案之日起一個月內(nèi)投入，該期投資款將用于清償勞動債權(quán)、稅款債權(quán)、20萬元以下（含20萬元）的普通債權(quán)及工行的質(zhì)押債權(quán)；第二期投資款8,211,504.41元，在湛江中院裁定批準本草案之日起六個月內(nèi)投入，該期投資款將用于清償20萬元以上至100萬元以下（含100萬元）的普通債權(quán)、100萬元以下（含100萬元）的工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)及農(nóng)行的抵押債權(quán)；第三期投資款56,588,187.07元，在湛江中院裁定批準本草

36、案之日起一年內(nèi)投入，該期投資款將用于清償100萬元以上的工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)、工行除質(zhì)押債權(quán)外的其他擔保債權(quán)及經(jīng)確定的爭議債權(quán)（詳見附件1）。 </p><p>　　以湛江興大公司投資款清償?shù)膫鶛?quán)，其債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的權(quán)利屬于湛江興大公司，湛江興大公司將聯(lián)合100萬元以上的普通債權(quán)人以債轉(zhuǎn)股模式組成重整企業(yè)新的股東結(jié)構(gòu)，債轉(zhuǎn)股后湛江興大公司將成為債務(wù)人的控股股東。債轉(zhuǎn)股后公司資產(chǎn)負債率達到正常比例，公司不再背負沉重的債務(wù)負

37、擔，經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)進入良性循環(huán)，企業(yè)具備了生存的基礎(chǔ)。</p><p>　　管理人根據(jù)本案的實際情況及與湛江興大公司簽訂的重整投資合同，制定以下債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方案：</p><p>　?。?）勞動債權(quán)、稅款債權(quán)、擔保債權(quán)（含工程款優(yōu)先權(quán)）、100萬元以下（含100萬元）的普通債權(quán)，將使用湛江興大公司的投資款清償。（具體見受償方案）</p><p>　　（2）100萬元以上

38、的普通債權(quán)人的債權(quán)全部進入債轉(zhuǎn)股程序，即以取得債務(wù)人股權(quán)的方式清償其債權(quán)。在湛江中院裁定批準本草案之日起滿一年后60日內(nèi)，不想繼續(xù)持有股權(quán)的，可將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給湛江興大公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜按湛江興大公司承諾的條件辦理。（承諾書與草案一并發(fā)放給100萬元以上的普通債權(quán)人，請債權(quán)人妥善留存保管。）</p><p>　?。?）以湛江興大公司投資款清償?shù)膫鶛?quán)，債轉(zhuǎn)股的權(quán)利屬于湛江興大公司。債權(quán)轉(zhuǎn)成股權(quán)后，所持股權(quán)比例按以下公式

39、計算（具體的持股比例見附件3）：</p><p>　　債轉(zhuǎn)股后投資人對債務(wù)人的持股比例=76,345,856.74元÷(76,345,856.74元+100萬元以上普通債權(quán)受償額總額)</p><p>　　債轉(zhuǎn)股后普通債權(quán)人對債務(wù)人的持股比例=債轉(zhuǎn)股的普通債權(quán)所對應(yīng)的受償額÷(76,345,856.74元+100萬元以上普通債權(quán)受償額總額)</p><

40、;p>　　4、重整后的光大、光陽公司設(shè)備維修、生產(chǎn)經(jīng)營資金由湛江興大公司負責籌集，相關(guān)的資金成本由光大、光陽公司承擔。</p><p>　　5、安全生產(chǎn)及技術(shù)優(yōu)化</p><p>　?。?）因酒精是屬于易燃易爆產(chǎn)品，酒精生產(chǎn)行業(yè)屬于高度危險的行業(yè)，安全生產(chǎn)將放在生產(chǎn)經(jīng)營中的首要位置，通過不斷的培訓和實踐，來提高員工的安全生產(chǎn)意識，規(guī)范操作規(guī)程，設(shè)備設(shè)施嚴格按照規(guī)定檢修。</p&

41、gt;<p>　　（2）產(chǎn)品技術(shù)方面將引入發(fā)酵技術(shù)提高淀粉酒度。</p><p>　　（3）采取品種多樣化策略，將部分酒精作為原材料進行深加工，例如保健酒、醫(yī)用酒精等，提高企業(yè)在行業(yè)的競爭力。</p><p><b>　　6、營銷優(yōu)勢</b></p><p>　　湛江興大公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)中，生產(chǎn)的產(chǎn)品主要為醋酸乙脂、香水及香精等都

42、是以酒精為基本原材料，每年約需使用酒精5萬噸，給債務(wù)人產(chǎn)品的銷售提供了有力的保證。</p><p><b>　　7、原有職工安排</b></p><p>　　根據(jù)投資人要求并在征得職工同意的基礎(chǔ)上，債務(wù)人原有職工的勞動關(guān)系一律終止，終止勞動關(guān)系后按勞動法的有關(guān)規(guī)定進行補償，補償款在財產(chǎn)分配時優(yōu)先支付。若湛江中院裁定批準本草案，債務(wù)人重新恢復(fù)生產(chǎn)時，應(yīng)擇優(yōu)招聘原解除勞動

43、關(guān)系的職工。 </p><p><b>　?。ǘ﹤鶛?quán)分類</b></p><p>　　根據(jù)《破產(chǎn)法》第八十二條的規(guī)定，債權(quán)分類如下：</p><p>　　1、擔保債權(quán)（含工程款優(yōu)先權(quán)）</p><p><b>　　2、勞動債權(quán)</b></p><p><b>　　

44、3、稅款債權(quán)</b></p><p>　　4、小額普通債權(quán)（即100萬元以下（含100萬元）的普通債權(quán)）</p><p>　　5、普通債權(quán)（即100萬元以上的普通債權(quán)）</p><p><b>　?。ㄈ┍頉Q方案</b></p><p>　　根據(jù)《破產(chǎn)法》第八十二條、八十五條，第二次債權(quán)人會議設(shè)立擔保債權(quán)組（

45、含工程款優(yōu)先權(quán)）、勞動債權(quán)組、稅款債權(quán)組、小額普通債權(quán)組、普通債權(quán)組及出資人組，以上共六組分組行使表決權(quán)。</p><p><b>　　1、各表決組情況</b></p><p>　　a、擔保債權(quán)組：債權(quán)戶數(shù)12戶，債權(quán)金額70,949,735.08元。</p><p>　　b、勞動債權(quán)組：債權(quán)戶數(shù)124戶，債權(quán)金額2,698,665.08元。&

46、lt;/p><p>　　c、稅款債權(quán)組：債權(quán)戶數(shù)2戶，債權(quán)金額1,815,831.50元。</p><p>　　d、小額普通債權(quán)組：債權(quán)戶數(shù)85戶，債權(quán)金額20,518,251.93元。</p><p>　　e、普通債權(quán)組：債權(quán)戶數(shù)54戶，債權(quán)金額256,594,031.15元。</p><p>　　f、出資人組： 4人</p>&

47、lt;p>　　2、表決權(quán)數(shù)確定方法</p><p>　　本次債權(quán)人會議，債權(quán)人根據(jù)湛江中院臨時確定的債權(quán)額相對應(yīng)的表決權(quán)數(shù)對重整計劃草案進行投票表決。</p><p><b>　　3、表決方式</b></p><p>　　本次債權(quán)人會議采取投票方式表決。</p><p><b>　　4、表決效力</

48、b></p><p>　　根據(jù)《破產(chǎn)法》第八十四條、第八十六條，出席會議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的三分之二以上的，即為該組通過重整計劃草案。各表決組均通過重整計劃草案的，重整計劃即為通過。</p><p>　?。ㄋ模﹤鶛?quán)人及出資人權(quán)益調(diào)整方案</p><p><b>　　1、擔保債權(quán)的調(diào)整<

49、/b></p><p>　　抵（質(zhì)）押財產(chǎn)價值不低于抵（質(zhì)）押債權(quán)額的，抵（質(zhì)）押債權(quán)不做調(diào)整，全額優(yōu)先受償；抵（質(zhì)）押財產(chǎn)已變現(xiàn)且變現(xiàn)值小于其抵（質(zhì)）押債權(quán)額的，抵（質(zhì)）押債權(quán)在變現(xiàn)價值范圍內(nèi)優(yōu)先受償，不足部分轉(zhuǎn)入普通債權(quán)。</p><p>　　工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)不作調(diào)整，將予以全額清償。</p><p><b>　　2、勞動債權(quán)的調(diào)整</b&

50、gt;</p><p>　　該組債權(quán)不作調(diào)整，將予以全額清償。</p><p><b>　　3、稅款債權(quán)的調(diào)整</b></p><p>　　該組債權(quán)不作調(diào)整，將予以全額清償。</p><p>　　4、小額普通債權(quán)的調(diào)整方案</p><p>　　小額普通債權(quán)，即100萬元以下（含100萬元）普通債權(quán)

51、，統(tǒng)一按24.482%的比例清償。按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔清償責任。（受償明細詳見附件2）</p><p>　　5、100萬元以上的普通債權(quán)的調(diào)整方案</p><p>　　100萬元以上的債權(quán)全部參與債轉(zhuǎn)股，債權(quán)轉(zhuǎn)成股權(quán)的比例按上述列明的持股比例計算公式計算。債權(quán)轉(zhuǎn)成股權(quán)后，轉(zhuǎn)股的債權(quán)人不想繼續(xù)持有股權(quán)的，可按湛江興大公司承諾的條件辦理，即在湛江中院裁

52、定批準本草案之日起滿一年后60日內(nèi)向湛江興大公司提出書面申請，雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可依《承諾書》將股權(quán)按原債權(quán)受償額轉(zhuǎn)讓給湛江興大公司。債權(quán)轉(zhuǎn)成股權(quán)后，債權(quán)已經(jīng)得到清償，債務(wù)人不再承擔清償責任。（受償額及債轉(zhuǎn)股后持股比例詳見附件3）</p><p>　　6、出資人權(quán)益調(diào)整方案</p><p>　　湛江中院經(jīng)過搖珠選定了湛江市中正資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限公司對債務(wù)人的實物資產(chǎn)和無形資

53、產(chǎn)進行了評估，資產(chǎn)總值為158,343,965.34，經(jīng)管理人審核確認的債權(quán)總額為352,576,514.74元，凈資產(chǎn)為負194,232,549.40元, 另有爭議債權(quán)5,809,391.04元。據(jù)此，債務(wù)人已經(jīng)嚴重資不抵債，另外上述結(jié)果并未考慮破產(chǎn)清算時的快速變現(xiàn)風險，若重整失敗，面臨破產(chǎn)清算的情況下，實際清算價值可能遠低于現(xiàn)有評估結(jié)果，因此出資人權(quán)益調(diào)整為零。</p><p>　　本草案經(jīng)湛江中院裁定批準后

54、，債轉(zhuǎn)股的債權(quán)人和投資人將承接光大、光陽公司100%股權(quán)，債轉(zhuǎn)股的債權(quán)人和投資人將依據(jù)湛江中院裁定批準的重整計劃，向工商行政管理局等完成股權(quán)變更的法律手續(xù)，并按公司法的要求成立董事會，由董事會負責光大、光陽公司財產(chǎn)運行和經(jīng)營等事務(wù)的管理。</p><p>　　（五）破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)及不可預(yù)見費用的支付和債權(quán)受償方案</p><p>　　1、破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)及不可預(yù)見費用796萬元，按破

55、產(chǎn)法規(guī)定破產(chǎn)費用及共益?zhèn)鶆?wù)優(yōu)先支付。重整計劃草案經(jīng)法院裁定批準后，從重整企業(yè)現(xiàn)有可支付貨幣資金支付，不足支付的部分在第一期投資款中優(yōu)先支付。</p><p>　　2、勞動債權(quán)2,698,665.08元（未包含職工提出異議的部分），全額受償，本草案經(jīng)法院裁定批準之日起一個月內(nèi)，湛江興大公司支付第一期投資款到管理人賬戶，管理人在第一期投資款到賬后15個工作日內(nèi)支付該債權(quán)。</p><p>　　

56、3、稅款債權(quán)1,815,831.50元，全額受償，本草案經(jīng)法院裁定批準之日起一個月內(nèi)，湛江興大公司支付第一期投資款到管理人賬戶，管理人在第一期投資款到賬后15個工作日內(nèi)支付該債權(quán)。</p><p>　　4、擔保債保（含工程款優(yōu)先權(quán)）70,949,735.08元</p><p>　　（1）光大、光陽公司的貨幣資金中，有13,526,469.05元是麻章區(qū)人民法院受湛江中院委托拍賣質(zhì)押的木薯干

57、和公司余存酒精所得款項，建行享有優(yōu)先受償權(quán)的質(zhì)押物變現(xiàn)款為5,563,740.00元，工行享有優(yōu)先受償權(quán)的質(zhì)押物變現(xiàn)款為6,122,640.00元。湛江中院裁定批準本草案后，上述貨幣資金中建行的質(zhì)押物變現(xiàn)款償還建行擔保債權(quán)，工行的質(zhì)押債權(quán)以湛江興大公司的投資款償付。 </p><p>　　（2）銀行抵（質(zhì)）押債權(quán)67,367,771.56元，受償方案如下：</p><p>　　a、建行的質(zhì)

58、押債權(quán)為8,014,448.47，質(zhì)押物木薯干已由麻章區(qū)人民法院拍賣，建行就木薯干變現(xiàn)優(yōu)先受償金額為5,563,740.00元，在本草案經(jīng)湛江中院裁定批準后，從質(zhì)押物拍賣款中支付，具體支付時間與以第一期投資款償付其他債權(quán)的時間相同；轉(zhuǎn)為普通債權(quán)的金額為2,450,708.47元，受償方式按照100萬元以上普通債權(quán)的受償方式即轉(zhuǎn)股受償，建行應(yīng)支付的管理人報酬將從其可受領(lǐng)的質(zhì)押債權(quán)分配款中扣除。</p><p>　　

59、b、農(nóng)行的抵押債權(quán)為275萬元，抵押物為土地，用于抵押的兩塊土地情況分別是：湛國用（2010）第00464號，面積3124.07平方米，評估值為1,811,961.00元；湛國用（2008）第00368號，面積3,333.34平方米，評估值為4260,009.00元，抵押物評估價值合計為6,071,970.00元，農(nóng)行的抵押債權(quán)就抵押物優(yōu)先受償金額為275萬元。在本草案經(jīng)法院裁定批準之日起六個月內(nèi)，湛江興大公司支付第二期投資款到管理人賬

60、戶，管理人在第二期投資款到賬后15個工作日內(nèi)一次性支付該抵押債權(quán)受償款，農(nóng)行應(yīng)支付給管理人的報酬將從其可受領(lǐng)的抵押債權(quán)分配款中扣除。</p><p>　　c、工行的抵（質(zhì)）押債權(quán)為59,054,031.56元，擔保方式包括抵押和質(zhì)押，抵（質(zhì)）押情況如下表：</p><p>　　工行的抵（質(zhì)）押債權(quán)就抵（質(zhì)）押物全額受償，本草案經(jīng)法院裁定批準之日起一個月內(nèi)，湛江興大公司支付第一期投資款到管理

61、人賬戶，管理人在第一期投資款到賬后15個工作日內(nèi)支付6,122,640.00元的質(zhì)押物變現(xiàn)款，應(yīng)由工行支付的全部管理人報酬將從其可受領(lǐng)的質(zhì)押物變現(xiàn)款中扣除；余下的52,931,391.56元抵（質(zhì)）押債權(quán)，在本草案經(jīng)法院裁定批準之日起一年內(nèi)，湛江興大公司支付第三期投資款到管理人賬戶，管理人在第三期投資款到賬后15個工作日內(nèi)支付。若湛江興大公司與工行就上述債權(quán)另行達成還款協(xié)議，且工行出具證明確認其抵（質(zhì)）押債權(quán)已全部清償并聲明不再就其債權(quán)

62、向債務(wù)人主張任何權(quán)利的，則自工行出具證明之日起視為工行的上述債權(quán)已經(jīng)得到償還。</p><p>　?。?）工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)3,581,963.52元，全額受償，其中確認的債權(quán)金額在100萬元以下（含100萬元）的工程款優(yōu)先權(quán)債權(quán)，在本草案經(jīng)湛江中院裁定批準之日起六個月內(nèi)，湛江興大公司支付第二期投資款到管理人賬戶，管理人在第二期投資款到賬后15個工作日內(nèi)一次性支付該債權(quán)；確認的債權(quán)金額在100萬元以上的工程款優(yōu)先權(quán)

63、債權(quán)，在本草案經(jīng)湛江中院裁定批準之日起一年內(nèi)，湛江興大公司支付第三期投資款到管理人賬戶，管理人在第三期投資款到賬后15個工作日內(nèi)一次性支付該債權(quán)。</p><p><b>　　5、普通債權(quán)</b></p><p>　?。?）、確認的債權(quán)金額在20萬元以下（含20萬元）的普通債權(quán)，按24.482%債權(quán)受償比例計算受償額，本草案經(jīng)法院裁定批準之日起一個月內(nèi)，湛江興大公司支

64、付第一期投資款到管理人賬戶，管理人在第一期投資款到賬后15個工作日內(nèi)支付受償額。</p><p>　　（2）、確認的債權(quán)金額在20-100萬元（含100萬元）的普通債權(quán)，按24.482%債權(quán)受償比例計算受償額，本草案經(jīng)法院裁定批準之日起六個月內(nèi)，湛江興大公司支付第二期投資款到管理人賬戶，管理人在第二期投資款到賬后15個工作日內(nèi)支付該受償額。</p><p>　?。?）、確認的債權(quán)金額在10

65、0萬元以上的普通債權(quán)，通過債轉(zhuǎn)股方式償還，債權(quán)轉(zhuǎn)成股權(quán)后，債權(quán)視為已經(jīng)得到清償，轉(zhuǎn)股后的風險由債權(quán)人承擔。債權(quán)轉(zhuǎn)成股權(quán)后，轉(zhuǎn)股的債權(quán)人不想繼續(xù)持有股權(quán)的，可按湛江興大公司承諾的條件辦理，即在湛江中院裁定批準本草案之日起滿一年后60日內(nèi)向湛江興大公司提出書面申請，雙方協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可依《承諾書》將股權(quán)按原債權(quán)受償額轉(zhuǎn)讓給湛江興大公司。</p><p>　　6、爭議債權(quán)，按24.482%債權(quán)受償比例預(yù)留受償額

66、，待債權(quán)確認后再進行支付，爭議債權(quán)一律不參與轉(zhuǎn)股。</p><p>　　上述各類債權(quán)人中，有對光大、光陽公司財產(chǎn)享有擔保權(quán)的，或已經(jīng)通過法院查封光大光陽公司財產(chǎn)或者凍結(jié)光大光陽公司股權(quán)的，在辦理完畢擔保權(quán)注銷手續(xù)或者相關(guān)法院已經(jīng)解除查封、凍結(jié)措施之前，管理人暫不向其支付本草案規(guī)定的受償額。</p><p>　　重整計劃執(zhí)行完畢后，各項費用若有剩余的部分，將向普通債權(quán)人追加分配。</p

67、><p><b>　?。﹥攤Y金來源</b></p><p>　　由湛江興大公司自籌。</p><p>　?。ㄆ撸┍Ｕ现卣媱澋靡詧?zhí)行的措施</p><p>　　1、湛江興大公司已向管理人繳交760萬元人民幣作為履行投資合同和執(zhí)行重整計劃的保證金。</p><p>　　2、在本草案經(jīng)湛江中院裁定批

68、準后，管理人將提請湛江中院凍結(jié)湛江興大公司持有光大、光陽公司的股權(quán)，以及查封光大、光陽公司的土地、房產(chǎn)、設(shè)備等財產(chǎn)。在湛江興大公司全額支付上述投資款及按承諾解決100萬元以上普通債權(quán)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜前，管理人將不就上述查封、凍結(jié)事項申請解除。</p><p>　?。ò耍┲卣媱澋膱?zhí)行</p><p>　　重整計劃由債務(wù)人負責執(zhí)行，重整計劃執(zhí)行期限自湛江中院裁定批準重整計劃草案之日起滿14個月

69、。根據(jù)《破產(chǎn)法》第九十四條的規(guī)定，按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢起，債務(wù)人不再承擔清償責任。 </p><p>　　管理人將于湛江中院裁定批準重整計劃之日起的5個工作日內(nèi)，將財產(chǎn)和運行事務(wù)移交給債務(wù)人。</p><p>　　湛江興大公司重整款存入管理人賬戶，由管理人按照重整計劃的規(guī)定進行分配。</p><p>　?。ň牛┲卣媱潏?zhí)行的監(jiān)督</p&g

70、t;<p>　　自湛江中院裁定批準重整計劃之日起，進入重整計劃執(zhí)行監(jiān)督期。重整計劃執(zhí)行監(jiān)督期為自人民法院裁定批準該草案之日起14個月。重整監(jiān)督期內(nèi)，管理人監(jiān)督重整計劃內(nèi)的還款計劃執(zhí)行，債務(wù)人向管理人報告還款計劃執(zhí)行情況和債務(wù)人財務(wù)狀況。在重整計劃執(zhí)行監(jiān)督期內(nèi)，管理人將與債務(wù)人企業(yè)召開定期會議，并在認為需要時，隨時召開臨時會議，聽取關(guān)于重整計劃的執(zhí)行情況和債務(wù)人企業(yè)的財務(wù)狀況的匯報。重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期屆滿，管理人將向湛江中

71、院遞交監(jiān)督報告。監(jiān)督報告主要包括重整計劃執(zhí)行情況和債務(wù)人的財務(wù)狀況。管理人向湛江中院遞交的監(jiān)督報告，重整計劃的利害關(guān)系人有權(quán)查閱。</p><p>　　（十）重整計劃不能執(zhí)行的處置</p><p>　　根據(jù)《破產(chǎn)法》第九十三條，光大、光陽公司不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計劃的，湛江中院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，應(yīng)當裁定終止重整計劃的執(zhí)行，并宣告光大、光陽公司破產(chǎn)。</p><

72、;p>　　湛江中院裁定終止重整計劃執(zhí)行的，債權(quán)人在重整計劃中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力。債權(quán)人因執(zhí)行重整計劃已受的清償仍然有效，債權(quán)未受清償?shù)牟糠肿鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。</p><p>　?。ㄊ唬┑盅?質(zhì)押登記的注銷及解除查封、凍結(jié)</p><p>　　對光大、光陽公司財產(chǎn)享有抵押權(quán)的債權(quán)人，應(yīng)當在收到管理人要求配合完成抵押物的注銷手續(xù)的通知之日起15日內(nèi)辦理抵押登記注銷手續(xù)。</

73、p><p>　　已通過法院查封、凍結(jié)光大、光陽公司財產(chǎn)及股權(quán)的債權(quán)人，應(yīng)當在收到管理人要求配合完成解除查封、凍結(jié)手續(xù)的通知之日起15日內(nèi)向法院申請解除相關(guān)的查封、凍結(jié)。</p><p><b>　　四、結(jié)束語</b></p><p>　　為挽救財務(wù)危機所導(dǎo)致的經(jīng)營危機、債務(wù)危機，并保障廣大債權(quán)人的權(quán)益，債務(wù)人光大、光陽公司依法向湛江中院申請重整。管

74、理人根據(jù)與投資人簽訂的重整投資合同，擬訂本重整計劃草案向湛江中院提交并由債權(quán)人會議表決，為使重整效果彰顯，且所有計劃內(nèi)容均能順利逐步達成，特別懇請所有債權(quán)人諒解，并給予支持本計劃通過，使債務(wù)人及債權(quán)人均可互蒙其利。本重整計劃成功的關(guān)鍵，有賴于投資人、債務(wù)人、債權(quán)人等各方的通力合作，懇請各方全力支持。望今后光大、光陽公司將在新投資人的領(lǐng)導(dǎo)下，脫離財務(wù)困境，恢復(fù)正常營運。</p><p>　　附件：1、投資款償債計劃

75、表</p><p>　　2、100萬元以下（含100萬元）普通債權(quán)受償明細表</p><p>　　3、100萬以上普通債權(quán)受償及債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后持股比例明細表</p><p>　　湛江光大酒精有限公司管理人 </p><p>　　湛江光陽貿(mào)易有限公司管理人</p><p&